3.2. Планформируется в разрезе главных администраторов средств бюджета города Иванова, вотношении деятельности которых в соответствующем году запланировано проведениеАнализа. По каждому главному администратору средств бюджета города Иванова вПлане указываются:

   наименованиеглавного администратора средств бюджета города Иванова;

   сроки проведенияАнализа;

анализируемыйпериод осуществления главным администратором средств бюджета города Ивановавнутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

3.3. Плансоставляется ежегодно и в срок до начала соответствующего очередного годаутверждается начальником финансово-казначейского управления Администрации городаИванова по согласованию с первым заместителем главы Администрации городаИванова, курирующим деятельность финансово-казначейского управленияАдминистрации города Иванова.

4.Проведение Анализа

4.1. Анализпроводится путем изучения информации и документов, представленных главнымиадминистраторами средств бюджета города Иванова по запросуфинансово-казначейского управления Администрации города Иванова.

4.2. Отделфинансового контроля финансово-казначейского управления Администрации городаИванова подготавливает запрос о предоставлении информации об осуществленииглавным администратором средств бюджета города Иванова внутреннего финансовогоконтроля и внутреннего финансового аудита, содержащий перечень вопросов оценкиосуществления главными администраторами средств бюджета города Ивановавнутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, информациюоб организационной структуре главного администратора средств бюджета городаИванова в части осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннегофинансового аудита (при необходимости), а также перечень документов в частиосуществления главными администраторами средств бюджета города Ивановавнутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (далее -Перечень документов), которые главным администраторам средств бюджета городаИванова надлежит представить в финансово-казначейское управление Администрациигорода Иванова (далее - Запрос).

При подготовкеЗапроса учитываются сведения о деятельности главных администраторов средств бюджетагорода Иванова, а также результаты проведенных финансово-казначейскимуправлением Администрации города Иванова контрольных мероприятий в отношенииглавных администраторов средств бюджета города Иванова.

В Переченьдокументов включаются:

копии нормативныхправовых и (или) правовых актов главных администраторов средств бюджета городаИванова, регламентирующих организацию и осуществление внутреннего финансовогоконтроля и внутреннего финансового аудита;

копии документовпо организации и осуществлению внутреннего финансового контроля, внутреннегофинансового аудита;

копиидокументов, содержащих сведения о структуре главного администратора средствбюджета города Иванова в части:

а) структурыподразделений, осуществляющих внутренние процедуры составления и исполнениябюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее -внутренние бюджетные процедуры);

б) сведений оподведомственных главному администратору средств бюджета города Ивановаадминистраторах средств бюджета города Иванова и получателях средств бюджетагорода Иванова;

в) структурыподразделения, наделенного полномочиями по осуществлению внутреннегофинансового аудита (при наличии).

копии отчетностио результатах внутреннего финансового контроля, направленной руководителюглавного администратора средств бюджета города Иванова;

копии годовыхпланов осуществления внутреннего финансового аудита;

копии годовойотчетности внутреннего финансового аудита, содержащей информацию,подтверждающую выводы о надежности внутреннего финансового контроля,достоверности сводной бюджетной отчетности главного администратора средствбюджета города Иванова;

копии документовс информацией о принятых мерах и результатах исполнения решений по выявленнымвнутренним финансовым аудитом недостаткам и нарушениям.

4.3. Запрос суказанием срока представления запрашиваемыхинформации                              и документов направляется в срок неменее чем за 30 календарных дней до начала проведения Анализа в адрес главныхадминистраторов средств бюджета города Иванова, в отношении деятельностикоторых проводится Анализ.

4.4. Запроснаправляется в адрес главных администраторов средств бюджета города Ивановаследующими способами: почтой, нарочно или с применением электронногодокументооборота (при наличии технической возможности) с обязательнымполучением подтверждающего документа либо отметки о получении Запроса.

4.5.Финансово-казначейским управлением Администрации города Иванова принимаетсярешение о направлении в адрес главного администратора средств бюджета городаИванова повторного Запроса о представлении документов и (или)информации                     в случаях:

  непредставлениязапрошенных документов и (или) информации;

представлениязапрошенных документов и (или) информации не в полном объеме;

необходимостидополнительного документального подтверждения ранее представленной информации.

            Срок представлениядокументов и (или) информации,устанавливаемый                                   в повторном Запросе, не можетсоставлять менее пяти рабочих дней со дня направления Запроса в адрес главногоадминистратора средств бюджета города Иванова, в отношении деятельностикоторого проводится Анализ.

4.6. Главныеадминистраторы средств бюджета города Иванова представляют запрашиваемыеинформацию и документы в финансово-казначейское управление Администрации городаИванова с сопроводительным письмом и описью представляемых информации и документовне позднее срока, установленного в Запросе. Документы, представляемые вфинансово-казначейское управление Администрации города Иванова главнымиадминистраторами средств бюджета города Иванова, должны быть прошиты,пронумерованы, подписаны должностным лицом и заверены печатью главногоадминистратора средств бюджета города Иванова.

В случаепревышения главными администраторами средств бюджета города Иванова срокапредставления документов и (или) информации, указанного в Запросе, более чем на10 календарных дней, такие документы и (или) информация признаютсянепредставленными.

4.7. Анализпроводится путем сопоставления представленныхдокументов                                          и информации стребованиями, установленными постановлением Администрации                            города Иванова от 25.05.2015 № 1105 «Об утверждении порядка осуществлениявнутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главнымираспорядителями    средств    бюджета   города   Иванова,    главными   администраторами

(администраторами)   доходов   бюджета  города  Иванова,  главными  администраторами 

источников финансирования дефицитабюджета города Иванова».

4.8. При Анализеизучению подлежат:

4.8.1. Сведенияо структуре главного администратора средств бюджета города Иванова в части:

структурыподразделений, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

сведений оподведомственных главному администратору средств бюджета города Ивановаадминистраторах средств бюджета города Иванова и получателях средств бюджетагорода Иванова;

структурыподразделения, наделенного полномочиями по осуществлению внутреннегофинансового аудита (при наличии).

4.8.2.Нормативные правовые и (или) правовые акты главного администратора средствбюджета города Иванова, регламентирующие организацию иосуществление                           им внутреннего финансового контроля ивнутреннего финансового аудита.

4.8.3.Организация   и    осуществление       внутреннего     финансового    контроля

 в отношении внутренних бюджетныхпроцедур, в том числе:

формированиеперечней операций (действий по формированию документов, необходимых длявыполнения внутренней бюджетной процедуры) в структурных подразделенияхглавного администратора средств бюджета города Иванова, ответственных завыполнение внутренних бюджетных процедур;

формирование(актуализация) и утверждение карт внутреннего финансового контроля по каждомуподразделению главного администратора средств бюджета города Иванова,ответственному за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур;

ведение, учет,хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в каждомподразделении главного администратора средств бюджета города Иванова,ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур;

рассмотрениерезультатов внутреннего финансового контроля и принятие решений, в том числе сучетом информации, указанной в актах, заключениях, представлениях ипредписаниях органов муниципального финансового контроля, отчетах внутреннегофинансового аудита, представляемых руководству главного администратора средствбюджета города Иванова.

4.8.4.Организация и осуществление внутреннего финансового аудита, в том числе:

проведениепредварительного анализа данных об объектах аудита при планировании аудиторскихпроверок (составлении плана и программы аудиторской проверки);

утверждениеруководителем главного администратора средств бюджета города Иванова годовогоплана внутреннего финансового аудита и составление программ аудиторскихпроверок;

проведениеплановых и внеплановых аудиторских проверок;

направлениеруководителю главного администратора средств бюджета города Иванова отчетов орезультатах аудиторских проверок с приложением актов аудиторских проверок;

составление инаправление руководителю главного администратора средств бюджета города Ивановагодовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита;

рассмотрениерезультатов внутреннего финансового аудита и принятие соответствующих решенийруководителем главного администратора средств бюджета города Иванова.

5.Оформление результатов Анализа

5.1. Порезультатам Анализа отдел финансового контроля финансово-казначейскогоуправления Администрации города Иванова подготавливает заключение.

5.2. Заключениедолжно содержать:

наименование главногоадминистратора средств бюджета города Иванова,                         вотношении деятельности которого был проведен Анализ;

переченьпредставленных документов для проведения Анализа;

сведения онепредставлении, несвоевременном представлении либо представлении в неполномобъеме или искаженном виде документов и (или) информации главнымадминистратором средств бюджета города Иванова (при наличии);

информацию овыявленных недостатках осуществления главным администратором средств бюджетагорода Иванова внутреннего финансового контроля                      ивнутреннего финансового аудита (при наличии);

информацию обисполнении предложений и рекомендаций, данных главному администратору средствбюджета города Иванова по итогам предыдущего Анализа                       (приналичии);

рекомендации поорганизации главным администратором средств бюджета города Иванова внутреннегофинансового контроля и внутреннего финансового аудита (при необходимости).

5.3. Срокпроведения Анализа и подготовки заключения об Анализе составляет    30календарных дней.

5.4. Заключениеподписывается заместителем начальника управления, начальником отделафинансового контроля финансово-казначейского управления Администрации городаИванова в двух экземплярах, один из которых хранится в уполномоченномподразделении, а второй направляется в адрес главного администратора средствбюджета города Иванова в срок не позднее пяти рабочих дней по окончаниюАнализа.