Постановление Правительства Ивановской области от 25.12.2015 № 597-п
О внесении изменения в постановление Правительства Ивановской области от 30.10.2013 № 429-п «Об утверждении государственной программы Ивановской области «Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Ивановской области»
ПРАВИТЕЛЬСТВО ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
| от 25.12.2015 № 597-п г. Иваново |
| О внесении изменения в постановление Правительства Ивановской области от 30.10.2013 № 429-п «Об утверждении государственной программы Ивановской области «Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Ивановской области» |
В соответствии со статьей 179Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Ивановской области от03.09.2013 № 358-п «О переходе к формированию областного бюджета наоснове государственных программ Ивановской области» Правительство Ивановскойобласти п о с т а н о в л я е т:
1. Внести в постановлениеПравительства Ивановской области от30.10.2013 № 429-п «Об утверждении государственной программыИвановской области «Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетнойсистемы Ивановской области» изменение, изложив приложение к постановлению вновой редакции (прилагается).
2.Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2016 и применяется к правоотношениям,возникающим в связи с формированием областного бюджета на 2016 год.
| Губернатор Ивановской области | П.А. Коньков |
Приложение к постановлению
ПравительстваИвановской области
от 25.12.2015 № 597-п
Приложениек постановлению
ПравительстваИвановской области
от30.10.2013 № 429-п
Государственная программа Ивановской области
«Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системыИвановской области»
1. Паспортгосударственной программы
| Наименование программы | Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Ивановской области |
| Срок реализации программы | 2014 - 2018 годы |
| Перечень подпрограмм | 1. Повышение эффективности управления региональными финансами (приложение 1) 2. Управление государственным долгом Ивановской области (приложение 2). 3. Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета (приложение 3). 4. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований (приложение 4). |
| Администратор программы | Департамент финансов Ивановской области |
| Ответственные исполнители | Департамент финансов Ивановской области |
| Исполнители | Департамент финансов Ивановской области, Департамент экономического развития и торговли Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области |
| Цель (цели) программы | Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ивановской области |
| Целевые индикаторы (показатели) программы | - отношение объема государственного долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам областного бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений); - отношение дефицита областного бюджета к объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений |
| Объемы ресурсного обеспечения программы | Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год – 5001924700,00 руб., 2015 год - 5632072715,87 руб., 2016 год - 6219965270,84 руб., 2017 год – 6501396665,21 руб., 2018 год – 6293250120,21 руб. - областной бюджет: 2014 год – 5001924700,00 руб., 2015 год - 5632072715,87руб., 2016 год - 6219965270,84 руб., 2017 год - 6501396665,21 руб., 2018 год - 6293250120,21 руб. |
| Ожидаемые результаты реализации программы | - поддержание объема долговой нагрузки на областной бюджет в пределах ограничений, предусмотренных бюджетным законодательством; - своевременное и полное исполнение обязательств областного бюджета, отсутствие просроченной кредиторской задолженности; - удержание расходов на обслуживание государственного долга на уровне не более 10% расходов областного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы). |
2. Анализ текущейситуации в сфере реализации
государственнойпрограммы
В последние годыфинансовая ситуация в бюджетном секторе Ивановской области заметно осложнилась- существенно увеличился государственный долг, ежегодно областной бюджетпринимается и исполняется со значительным дефицитом, возросла долговая нагрузкана местные бюджеты.
Переломныммоментом, определившим текущие тенденции в сфере государственных имуниципальных финансов Ивановской области, стал мировой финансово-экономическийкризис 2008 - 2009 годов. Вследствие распространения кризисных явлений вроссийской экономике в 2009 году существенно снизились объемы налоговыхпоступлений в областной бюджет. Наряду с этим в 2009 - 2011 годахреализовывались меры по нивелированию последствий финансового кризиса,требовавшие выделения дополнительных бюджетных ассигнований (в частифинансирования дополнительных программ занятости, социальной защиты,сдерживания роста тарифов для населения и т.п.).
Как следствие,дефицит областного бюджета в эти годы был близок к предельным значениям,установленным Бюджетным кодексомРоссийской Федерации.
К2012 году экономика Ивановской области по большей части восстановилась от последствийкризиса, однако к этому времени уже был накоплен значительный объемгосударственного долга, заметно возросли расходы на его обслуживание.
Благодаряпредпринятым мерам межбюджетного регулирования описанная выше ситуация всущественно меньшей степени коснулась местных бюджетов, большинство из которыхпо-прежнему исполняются без дефицита и характеризуются умеренным уровнемдолговой нагрузки.
Показатели,характеризующие текущую ситуацию в сфере реализации государственной программы,представлены в нижеследующейтаблице 1:
Таблица 1
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 1 | Отношение объема государственного долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам областного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) | % | 39,4 | 42,8 | 58,6 |
| 2 | Отношение общего объема государственного долга к доходам областного бюджета (без учета безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней) | % | 49,5 | 49,9 | 65,9 |
| 3 | Отношение дефицита областного бюджета к объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | % | 10,8 | 10,8 | 18,1 |
| 4 | Доля муниципальных районов (городских округов), объем муниципального долга которых не превышает 25% доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) | % | 92,6 | 92,6 | 96,3 |
| 5 | Доля поселений, объем долга которых не превышает 25% доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) | % | 99,2 | 99,2 | 100 |
В 2012 -2013 годах возникли новые факторы финансового давления на областной бюджет,ключевым из которых было финансовое обеспечение поэтапного повышения заработнойплаты отдельных категорий работников социальной сферы в соответствии с указамиПрезидента Российской Федерации от28.12.2012 № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политикив сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей».
Следствиемреализации указанных мер стало сохранение дефицита областного бюджета навысоком уровне и дальнейший рост государственного долга Ивановской области,составившего на начало 2014 года 10,4 млрд. рублей.
Выполнениевышеперечисленных указов Президента Российской Федерации потребует еще большегоувеличения расходов в ближайшие годы. В соответствии с бюджетными прогнозами на2014 - 2017 годы бюджет Ивановской области останется дефицитным, а объемгосударственного долга к концу 2016 года может достигнуть 90,0% от объеманалоговых и неналоговых доходов областного бюджета.
В сложившейсяситуации все большее значение и актуальность приобретает повышениеэффективности расходов областного бюджета.
В последние годыв Ивановской области были предприняты значительные усилия, направленные намодернизацию государственных и муниципальных финансов. В 2007 - 2010 годах реализовывалась Программареформирования региональных финансов Ивановской области, в 2011 - 2012 годах реализовывалась ПрограммаПравительства Ивановской области по повышению эффективности бюджетныхрасходов на 2011 - 2012 годы.
Наиболее важнымии значимыми результатами реализации перечисленных программных документов стали:
- переход кформированию областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период(трехлетнему бюджету), который расширил горизонт планирования, повысил гибкостьосуществления бюджетных расходов и способствовал принятию взвешенных финансовыхрешений на трехлетнюю перспективу;
- внедрение впрактику составления и исполнения областного бюджета долгосрочных и ведомственныхцелевых программ, государственных заданий, которые увязали расходы областногобюджета с количественными показателями результатов деятельности, позволилипринимать решения о расходах, в том числе исходя из плановых результатов ихосуществления. На начало 2013 года в рамках целевых программ формировалосьболее 60% расходов областного бюджета;
- составлениеобластного бюджета на основе выделения действующих и принимаемых обязательств,обеспечивающее безусловное исполнение в полном объеме ранее принятых (установленных)обязательств. Внедрен механизм конкурсного распределения принимаемыхобязательств, обеспечивающий выделение ресурсов на наиболее актуальные ирезультативные направления;
-реструктуризация сектора государственных учреждений - появились бюджетные иавтономные учреждения, имеющие расширенную финансово-хозяйственнуюсамостоятельность, - на начало 2013 года их доля составила 64,5% от общегочисла областных государственных учреждений. Деятельность бюджетных и автономныхучреждений осуществляется на основе государственных заданий, предъявляющихтребования к объему и качеству оказываемых учреждениями услуг, выполняемыхработ. С 2011 года объемы финансового обеспечения государственных заданийопределяются с применением нормативного финансирования;
- повышениеобъективности межбюджетного регулирования и предсказуемости объемов дотаций длябюджетов муниципальных образований - установлены прозрачные механизмыопределения общего объема дотаций для местных бюджетов, их распределения междумуниципальными образованиями; установлены правила, не допускающие сниженияобъема дотаций для отдельных местных бюджетов. Как следствие, существеннорасширились возможности органов местного самоуправления по прогнозированиюпоступлений и эффективному использованию бюджетных средств;
- созданиесистемы мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главныхадминистраторов средств областного бюджета.
Кроме того, в2008 - 2012 годах была осуществлена модернизация методов планирования бюджетныхассигнований, внедрен электронный документооборот между финансовым органом иглавными распорядителями бюджетных средств, органами местного самоуправления,повысилась нормативная регламентация расходов, возросли качество иэффективность администрирования расходов бюджета.
Проведение аналогичныхпреобразований стимулировалось и на уровне муниципальных образований Ивановскойобласти.
Несмотря на то,что потенциал повышения эффективности бюджетных расходов для обеспечениядолгосрочной сбалансированности областного бюджета не исчерпан, реализация мерв этом направлении не способна переломить общий тренд на усиление напряженностив секторе государственных и муниципальных финансов Ивановской области.
3. Сведения оцелевых индикаторах (показателях) Программы
Целевыепоказатели, характеризующие ожидаемые результаты реализации государственнойпрограммы, в том числе по годам реализации, представлены в нижеследующей таблице 2:
Таблица 2
| № п/п | Наименование целевого индикатора (показателя) | Единица измерения | Значения целевых индикаторов (показателей) | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1 | Отношение объема государственного долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам областного бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) (показатель № 1) | % | 58,4 | 78,9 | 96,0 | 99,2 | 99,2 |
| 2 | Отношение дефицита областного бюджета к объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (показатель № 2) | % | 20,1 | 7,8 | 15,0 | 15,0 | 15,0 |
Отчетныезначения по целевому индикатору(показателю) № 1 определяются на основе данных бюджетной отчетности обисполнении бюджета Ивановской области, в соответствии с правилами,установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Отчетныезначения по целевому индикатору(показателю) № 2 определяются на основе данных бюджетной отчетности обисполнении бюджета Ивановской области как отношение дефицита областного бюджетак объему доходов областного бюджета, уменьшенному на объем безвозмездныхпоступлений.
Отчетныезначения целевых индикаторов (показателей) могут существенно отклониться от плановыхв случае непрогнозируемого изменения макроэкономической ситуации,перераспределения расходных полномочий между уровнями государственной власти, атакже в иных случаях, ведущих к объективному изменению доходов и расходовобластного бюджета.
Приложение 1
кгосударственной программе
Ивановскойобласти
«Долгосрочнаясбалансированность
и устойчивостьбюджетной системы
Ивановской области»
Подпрограмма «Повышение эффективности управления
региональными финансами»
1. Паспортподпрограммы
| Наименование подпрограммы | Повышение эффективности управления региональными финансами |
| Срок реализации подпрограммы | 2014 - 2018 годы |
| Ответственный исполнитель | Департамент финансов Ивановской области |
| Исполнители основных мероприятий (мероприятий) подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области, Департамент экономического развития и торговли Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области |
| Задачи подпрограммы | - обеспечение повышения качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета; - обеспечение открытости и прозрачности управления государственными финансами; - развитие регионального сегмента государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»; - совершенствование системы финансового контроля в Ивановской области |
| Объемы ресурсного обеспечения подпрограммы | Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год – 0,00 руб., 2015 год – 0,00 руб., 2016 год – 4 175 192,39 руб., 2017 год – 990 000,00 руб., 2018 год – 990 000,00 руб. - областной бюджет: 2014 год – 0,00 руб., 2015 год – 0,00 руб., 2016 год – 4 175 192,39 руб., 2017 год – 990 000,00 руб., 2018 год – 990 000,00 руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | - в 2014 - 2015 годах завершится переход к программному бюджету, доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ, составит более 95%; - возрастет качество бюджетного планирования, увеличится до 5 - 6 лет горизонт планирования расходов на реализацию государственных программ; - повысится прозрачность бюджетных расходов, возрастет доступность информации об областном бюджете для общественности, будут внедрены отдельные элементы системы «электронного бюджета»; - произойдет развитие системы внутреннего государственного финансового контроля в Ивановской области и, тем самым, снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины; - совершенствование нормативной правовой базы, регулирующей вопросы финансового обеспечения деятельности казенных, бюджетных и автономных учреждений; выравнивание условий финансового обеспечения деятельности для всех областных государственных учреждений, в том числе бюджетных и автономных; - произойдет дальнейшее снижение административных и временных затрат на подготовку реестра расходных обязательств, проекта областного бюджета и изменений в областной бюджет, исполнение бюджета; - поступательно будет расти качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы носят преимущественно качественный характер. |
2. Характеристикаосновных мероприятий подпрограммы
Программапредусматривает основное мероприятие «Повышение качества управлениярегиональными финансами».
В рамкахреализации основного мероприятия планируется осуществлять следующиемероприятия:
1. Завершениеперехода к формированию бюджета Ивановской области на программной основе.
Государственныепрограммы являются комплексным инструментом планирования и исполнения бюджетныхрасходов, увязывающим бюджетные ассигнования с целями социально-экономическогоразвития Ивановской области, непосредственными результатами осуществлениярасходов и иными, в том числе организационными и регулятивными, мероприятиями,способствующими достижению поставленных целей. Переход к составлению бюджетовна основе государственных (муниципальных) программ выступает базовымнаправлением повышения эффективности бюджетных расходов.
В 2013 году вобласти был начат процесс по составлению и принятию государственных программИвановской области, принята необходимая нормативно-правовая база, организованаподдержка администраторов бюджетных средств по составлению программ. На 2014 -2016 годы областной бюджет сформирован с учетом «программной» классификациирасходов бюджета.
По результатампервых этапов внедрения государственных программ в бюджетный процесс будет дорабатыватьсянормативно-правовая база, в том числе требования к разработке и содержаниюгосударственных программ.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия – 2014 - 2015 годы.
2. Внедрениеи сопровождение информационной системы по формированию и реализациигосударственных программ Ивановской области.
Реализациямероприятия позволит в автоматическом режиме осуществлять привязку государственныхпрограмм Ивановской области к целям и задачам социально-экономического развитиярегиона, а также сократить сроки разработки и согласования государственныхпрограмм Ивановской области, внесения в них необходимых изменений.
Исполнителямимероприятия подпрограммы выступают Департамент финансов Ивановской области иДепартамент экономического развития и торговли Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия – 2016 - 2018 годы.
3. Переход кформированию расходов областного бюджета в соответствии с «потолками расходов»на реализацию государственных программ.
Мероприятиепредполагает реализацию правовых новаций, в соответствии с которыми для каждойгосударственной программы Ивановской области должны определяться предельные объемырасходов («потолки расходов»). «Потолки расходов» позволяют:
- с однойстороны, повысить предсказуемость финансовых ресурсов, расширить возможностиадминистраторов и исполнителей программ по среднесрочному планированию;
- с другойстороны, обеспечить финансовую дисциплину, планирование расходов на реализациюгосударственных программ исключительно в рамках «потолков расходов».
Предполагается,что «потолки расходов» будут устанавливаться исходя из консервативных подходов,в то время как определенный объем дополнительных ассигнований продолжитцентрализованно распределяться между программами в рамках распределенияпринимаемых расходных обязательств Ивановской области.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2017 год.
4. Совершенствование финансовых механизмов оказания государственных услуг(выполнения работ) казенными, бюджетными и автономными учреждениями.
Выполнение мероприятия предполагает:
- формирование государственных заданий на основе ведомственныхперечней государственных услуг и работ, утвержденных в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнямигосударственных и муниципальных услуг и работ;
-изменение порядка определения нормативных затрат на оказание государственныхуслуг. Расчет нормативных затрат будет осуществляться на основе базовыхнормативов затрат с применением отраслевых, территориальных коэффициентов, атакже в переходный период до 2019 года -коэффициентов выравнивания. При расчете нормативных затрат будут учитыватьсядоходы, получаемые бюджетными и автономными учреждениями от взимания платы приоказании государственных услуг в случаях установленных действующимзаконодательством и оказания платныхуслуг сверх установленного государственного задания;
- установление,начиная с 2017 года, нормативных затрат на выполнение государственных работ.
Будет продолжено внедрение инструментов,обеспечивающих эффективное использование представляемых бюджетным и автономнымучреждениям субсидий на финансовое обеспечение государственных заданий наоказание государственных услуг (выполнение работ).
Данные инструменты предусматривают организациюисполнительными органами государственной власти Ивановской области,осуществляющими функции и полномочия учредителя в отношении учреждений, работыпо осуществлению контроля за выполнением государственных заданий путемпроведения ежеквартального мониторинга, для принятия оперативных решений обизменении показателей государственного задания и уточнении объема субсидии наего выполнение, а также соответствующих мер к руководителю учреждения заневыполнение государственного задания.
Наличиеподобных инструментов является основой финансовой ответственности бюджетных иавтономных учреждений, без которой расходы на исполнение государственныхзаданий не могут стать эффективными.
Исполнениемероприятия осуществляется Департаментом финансов Ивановской области(ответственный исполнитель) во взаимодействии с исполнительными органамигосударственной власти Ивановской области, организующими оказаниегосударственных услуг областными бюджетными и автономными учреждениями.
Сроквыполнения мероприятия - 2014 - 2018 годы.
5. Внедрениеотдельных элементов системы «электронного бюджета» в деятельность органовгосударственной власти Ивановской области по составлению и исполнениюобластного бюджета.
Выполнениемероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций и процессов управлениягосударственными финансами, исключение дублирующих и рутинных операций,обеспечение интеграции информационных систем управления государственнымифинансами, включая интеграцию с единой государственной информационной системойуправления общественными финансами «Электронный бюджет» , в том числе по ведению иутверждению ведомственных перечней государственных услуг (работ).
На первом этапевнедрения системы «электронного бюджета» (2014 год) планируется провестимодернизацию и интеграцию информационных систем формирования реестра расходныхобязательств, составления проекта областного бюджета (в том числе проектоввнесения изменений в бюджет) и исполнения бюджета (ведение сводной бюджетнойросписи). Данные меры позволят существенно повысить административнуюэффективность, обеспечив применение принципа «однократного ввода» информации.
В 2015 - 2017годах основные усилия будут направлены на:
-совершенствование нормативно-правовой базы по планированию бюджетныхассигнований в части применения обоснований бюджетных ассигнований в процессесоставления проекта областного бюджета и исполнения бюджета (ведение своднойбюджетной росписи), по ведению реестра расходных обязательств в автоматическомрежиме;
- обеспечениеинтеграции применяемых в Ивановской области информационных систем с единойгосударственной информационной системой управления общественными финансами «Электронныйбюджет»;
- организациюпубликации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информациио деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественнымифинансами (по мере развития указанного портала).
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2017 годы.
6. Развитиесистемы внутреннего государственного финансового контроля.
Выполнениемероприятия планируется в рамках осуществления реформы государственногофинансового контроля на уровне Российской Федерации.
В условияхрасширения функционала органов внутреннего государственного финансовогоконтроля на уровне Ивановской области планируются:
выработкагосударственной политики и нормативно-правовое регулирование организации иосуществления деятельности органа внутреннего государственного финансовогоконтроля, являющегося исполнительным органом государственной власти Ивановскойобласти;
организация иосуществление контроля за соблюдением бюджетного законодательства РоссийскойФедерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетныеправоотношения, и законодательства Российской Федерации и иных нормативныхправовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения нужд Ивановской области;
осуществлениеполномочий по контролю за полнотой и достоверностью отчетности о реализациигосударственных программ, что, в свою очередь, будет способствовать созданиюполноценной работоспособной системы их мониторинга;
проведениеанализа осуществления главными администраторами средств областного бюджетавнутреннего финансового контроля и аудита.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает служба государственного финансового контроляИвановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2015 - 2017 годы.
7. Ежегоднаяпубликация «бюджета для граждан».
Под «бюджетом дляграждан» понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступефинансовым органом в целях предоставления гражданам актуальной информации обюджете и отчете о его исполнении в объективной, простой и доступной дляпонимания форме.
Публикация «бюджетовдля граждан» предусматривается как мера, направленная на повышение прозрачностии открытости государственных финансов, усиление подотчетности и общественногоконтроля.
Разработка «бюджетовдля граждан» осуществляется на основе методических рекомендаций Министерствафинансов Российской Федерации.
«Бюджет дляграждан» подлежит размещению на официальном сайте Департамента финансовИвановской области в одноименном разделе ежегодно в течение 10 рабочих днейпосле внесения проекта закона об областном бюджете и проекта закона обисполнении областного бюджета на рассмотрение в Ивановскую областную Думу, атакже вступления в силу закона об областном бюджете, закона об исполненииобластного бюджета.
Исполнителем мероприятияподпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
3. Целевыеиндикаторы (показатели) подпрограммы
Целевыеиндикаторы (показатели), характеризующие отдельные ожидаемые результатыреализации подпрограммы, в том числе по годам реализации, представлены внижеследующей таблице:
| № п/п | Наименование целевого индикатора (показателя) | Единица измерения | Значения целевых индикаторов (показателей) | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1 | Основное мероприятие «Повышение качества управления региональными финансами»: | | | | | | |
| | доля расходов областного бюджета, осуществляемых в рамках государственных программ (показатель №1) доля главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла (показатель № 2) | % % | > 95 24 | > 95 22 | > 95 20 | > 95 18 | > 95 16 |
| 1.1 | Мероприятие «Внедрение и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области»: | | | | | | |
| 1.1.1 | доля главных распорядителей средств областного бюджета, обеспеченных возможностью работы в информационной системе по формированию и реализации государственных программ Ивановской области (показатель | % | - | - | 100 | 100 | 100 |
Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) № 1определяются в соответствии со следующей формулой:
ДПР = Р(гп)/Р, где
Р(гп) - расходы областного бюджета, осуществляемые врамках государственных программ Ивановской области;
Р - общий объем расходов областного бюджета.
Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) № 2определяются в соответствии со следующей формулой:
КФМ = N (су)/ N , где
N(су) - число главных администраторов средств областногобюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла;
N - общее число главных администраторов средствобластного бюджета, по которым производится оценка качества финансовогоменеджмента в соответствии с постановлением Правительства Ивановской области от31.05.2012 N 178-п «Об оценке качества финансового менеджмента главныхадминистраторов средств областного бюджета».
Отчетные значения по целевому индикатору (показателю) № 3определяются в соответствии со следующей формулой:
ДГР = N (гп)/ N , где
N(гп) - число главных распорядителей средств областногобюджета, обеспеченныхвозможностью работы в информационной системе по формированию и реализациигосударственных программ Ивановской области;
N – общее число главных распорядителей средств областногобюджета.
4. Ресурсноеобеспечение подпрограммы
(рублей)
| № п/п | Наименование основного мероприятия/мероприятия/Источник ресурсного обеспечения | Исполнитель | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| | Подпрограмма «Повышение эффективности управления региональными финансами», всего: | - | - | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | |
| бюджетные ассигнования: | - | - | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | ||
| - областной бюджет | - | - | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | ||
| 1 | Основное мероприятие «Повышение качества управления региональными финансами» | Департамент финансов Ивановской области, Департамент экономического развития и торговли Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области | | | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 |
| бюджетные ассигнования: | | | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | ||
| - областной бюджет | | | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | ||
| 1.1 | Мероприятие «Внедрение и сопровождение информационной системы по формированию и реализации государственных программ Ивановской области» | Департамент финансов Ивановской области | | | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 |
| бюджетные ассигнования: | | | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | ||
| - областной бюджет | | | 4 175 192,39 | 990000,00 | 990000,00 | ||
Приложение 2
кгосударственной программе
Ивановскойобласти
«Долгосрочнаясбалансированность
и устойчивостьбюджетной системы
Ивановскойобласти»
Подпрограмма «Управлениегосударственным долгом Ивановской области»
1. Паспорт подпрограммы
| Наименование подпрограммы | Управление государственным долгом Ивановской области |
| Срок реализации подпрограммы | 2014 - 2018 годы |
| Ответственный исполнитель подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области |
| Исполнители основных мероприятий (мероприятий) подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области |
| Задачи подпрограммы | - привлечение государственных заимствований и погашение долговых обязательств при условии сохранения их объема в пределах установленного законом объема государственного долга; - обеспечение исполнения долговых обязательств в полном объеме; - обеспечение минимальной стоимости обслуживания государственного долга; - формирование эффективной структуры долговых обязательств |
| Объемы ресурсного обеспечения подпрограммы | Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год – 654521000,00 руб., 2015 год – 1376930715,87 руб., 2016 год – 1853495578,45 руб., 2017 год – 2237475765,21 руб., 2018 год – 2237475765,21 руб. - областной бюджет: 2014 год – 654521000,00 руб., 2015 год – 1376930715,87 руб., 2016 год – 1853495578,45 руб., 2017 год – 2237475765,21 руб., 2018 год – 2237475765,21 руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | - выполнение Ивановской областью принятых на себя обязательств; - поддержание объема государственного долга Ивановской области в пределах, предусмотренных бюджетным законодательством; - сохранение расходов на обслуживание государственного долга в объемах, не превышающих предельных значений, установленных бюджетным законодательством. |
2.Характеристика основных мероприятий подпрограммы
Подпрограммапредусматривает основное мероприятие «Управление государственным долгом».
В рамкахреализации основного мероприятия предполагается осуществлять следующиемероприятия:
1.Осуществление финансово-долгового прогнозирования.
Реализациямероприятия предусматривает разработку документов о показателях долговойнагрузки и объемах расходов областного бюджета на обслуживание государственногодолга.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
2.Осуществление финансово-долгового планирования.
Реализациямероприятия предусматривает разработку проектов программ государственныхзаимствований и программ государственных гарантий, принятие решений о размерахпредполагаемых государственных заимствований в целях финансирования дефицитаобластного бюджета и погашения долговых обязательств, видах государственныхзаимствований и структуре государственного долга.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
3.Планирование долговых обязательств.
Реализациямероприятия предусматривает расчет расходов областного бюджета на погашение иобслуживание долговых обязательств, расчет объема и определение видов вновьпринимаемых долговых обязательств, расчет расходов на погашение и обслуживаниевновь принимаемых долговых обязательств, расчет бюджетных ассигнований навозможное исполнение долговых обязательств, выплаты по которым имеют условныйграфик их обслуживания и погашения.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
4.Осуществление единой политики формирования структуры государственныхзаимствований.
Реализациямероприятия предусматривает осуществление полномочий в сфере государственныхзаимствований в соответствии с общим порядком и принципами осуществлениягосударственных заимствований субъектов Российской Федерации, установленнымиБюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Ивановской области от03.07.2014 № 55-ОЗ «О государственном долге», законом об областном бюджетена очередной финансовый год и плановый период.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
5.Изменение размера и структуры государственного долга.
Реализациямероприятия предусматривает совершение финансово-долговых операций,направленных на получение и погашение кредитов кредитных организаций, бюджетныхкредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операции погосударственным гарантиям Ивановской области.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
6.Обслуживание государственного долга.
Реализациямероприятия предусматривает совершение финансово-долговых операций,направленных на оплату расходов за пользование заемными средствами.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
7.Финансовый учет и контроль состояния государственного долга.
Реализациямероприятия предусматривает действия финансового органа, направленные на:
-учет долговых обязательств, формирование отчетности о долговых обязательствах;
-своевременность осуществления действий, связанных с финансово-долговымпрогнозированием, финансово-долговым планированием, совершением финансово-долговыхопераций.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
3. Целевые индикаторы(показатели) подпрограммы
Целевыеиндикаторы (показатели), характеризующие отдельные ожидаемые результатыреализации подпрограммы, в том числе по годам реализации, представлены внижеследующей таблице:
| № п/п | Наименование целевого индикатора (показателя) | Единица измерения | Значения целевых индикаторов (показателей) | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1 | Основное мероприятие «Управление государственным долгом»: | | | | | | |
| 1.1 | Мероприятие «Обслуживание государственного долга»: | | | | | | |
| 1.1.1 | отношение объема расходов на обслуживание государственного долга к объему расходов областного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (показатель №1) | % | 1,97 | 4,5 | 6,5 | 8,0 | 8,6 |
| 1.1.2 | объем просроченных обязательств Ивановской области по обслуживанию государственного долга (показатель №2) | руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Отчетныезначения по целевому индикатору (показателю) № 1 определяются на основе данныхбюджетной отчетности об исполнении бюджета Ивановской области, в соответствии справилами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Отчетныезначения по целевому индикатору (показателю) № 2 определяются по даннымведомственного учета Департамента финансов Ивановской области.
Фактическиезначения целевых индикаторов (показателей) могут отклониться от плановых вслучае пересмотра предельных объемов дефицита областного бюджета на 2014 - 2016годы.
4. Ресурсноеобеспечение подпрограммы
(рублей)
| № п/п | Наименование основного мероприятия/мероприятия/Источник ресурсного обеспечения Исполнитель | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| | Подпрограмма «Управление государственным долгом Ивановской области», всего: | 654521000,00 | 1376930715,87 | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 |
| бюджетные ассигнования: | 654521000,00 | 1376930715,87 | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 | |
| - областной бюджет | 654521000,00 | 1376930715,87 | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 | |
| 1 | Основное мероприятие «Управление государственным долгом»: | | | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 |
| бюджетные ассигнования: | | | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 | |
| - областной бюджет | | | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 | |
| 1.1 | Мероприятие «Обслуживание государственного долга»: | 654521000,00 | 1376930715,87 | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 |
| бюджетные ассигнования: | 654521000,00 | 1376930715,87 | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 | |
| - областной бюджет | 654521000,00 | 1376930715,87 | 1853495578,45 | 2237475765,21 | 2237475765,21 |
Приложение 3
кгосударственной программе
Ивановскойобласти
«Долгосрочнаясбалансированность
и устойчивостьбюджетной системы
Ивановскойобласти»
Подпрограмма «Обеспечение финансирования
непредвиденных расходов областного бюджета»
1. Паспортподпрограммы
| Наименование подпрограммы | Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета |
| Срок реализации подпрограммы | 2014 - 2018 годы |
| Ответственный исполнитель подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области |
| Исполнители основных мероприятий (мероприятий) подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области |
| Задачи подпрограммы | Недопущение случаев нарушения установленных сроков выделения средств из резервного фонда Правительства Ивановской области |
| Объемы ресурсного обеспечения подпрограммы | Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год - 100000000,00 руб., 2015 год - 100000000,00 руб., 2016 год - 100000000,00 руб., 2017 год - 100000000,00 руб., 2018 год - 100000000,00 руб. - областной бюджет: 2014 год - 100000000,00 руб., 2015 год - 100000000,00 руб., 2016 год - 100000000,00 руб., 2017 год - 100000000,00 руб.; 2018 год - 100000000,00 руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | Обеспечение оперативного финансирования непредвиденных расходов областного бюджета, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций. |
2. Характеристикаосновных мероприятий подпрограммы
Подпрограммапредусматривает выполнение основного мероприятия «Управление резервнымисредствами областного бюджета».
В рамкахреализации основного мероприятия осуществляется мероприятие «Резервный фондПравительства Ивановской области».
Резервный фондформируется как одно из средств обеспечения краткосрочной сбалансированностибюджета. Средства резервного фонда расходуются на финансирование непредвиденныхрасходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иныхмероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и другихчрезвычайных ситуаций. Под непредвиденными расходами понимаются расходы, непредусмотренные в бюджете на соответствующий финансовый год и не имеющиерегулярного характера.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Срок выполнениямероприятия - 2014 - 2018 годы.
3. Целевыеиндикаторы (показатели) подпрограммы
Целевыеиндикаторы (показатели) реализации подпрограммы представлены в нижеследующейтаблице:
| № п/п | Наименование целевого индикатора (показателя) | Ед. изм. | Значения целевых индикаторов (показателей) | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1 | Основное мероприятие «Управление резервными средствами областного бюджета» | | | | | | |
| 1.1 | Мероприятие «Резервный фонд Правительства Ивановской области»: число случаев нарушения установленных сроков выделения средств из резервного фонда Правительства Ивановской области | раз | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Отчетные значенияпо целевым индикаторам (показателям) определяются по данным ведомственногоучета Департамента финансов Ивановской области.
4. Ресурсноеобеспечение подпрограммы
Данные оресурсном обеспечении мероприятий подпрограммы отражены в нижеследующей таблице:
(рублей)
| № п/п | Наименование основного мероприятия/мероприятия/Источник ресурсного обеспечения | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| | Подпрограмма «Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета», всего: | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
| бюджетные ассигнования | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | |
| - областной бюджет | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | |
| 1 | Основное мероприятие «Управление резервными средствами областного бюджета»: | | | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
| | бюджетные ассигнования | | | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
| | - областной бюджет | | | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
| 1.1 | Мероприятие «Резервный фонд Правительства Ивановской области» | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
| | бюджетные ассигнования | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
| | - областной бюджет | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 | 100000000,00 |
Приложение 4
кгосударственной программе
Ивановскойобласти
«Долгосрочнаясбалансированность
и устойчивость бюджетнойсистемы
Ивановскойобласти»
Подпрограмма «Обеспечение сбалансированностибюджетов
муниципальных образований»
1. Паспортподпрограммы
| Наименование подпрограммы | Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований |
| Срок реализации подпрограммы | 2014 - 2018 годы |
| Ответственный исполнитель подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области |
| Исполнители основных мероприятий (мероприятий) подпрограммы | Департамент финансов Ивановской области |
| Задачи подпрограммы | - установление нормативов отчислений в местные бюджеты от налогов, подлежащих зачислению в областной бюджет; - предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований; - своевременное предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований |
| Объем ресурсного обеспечения подпрограммы | Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год - 4247403700,00 руб., 2015 год - 4155142000,00 руб., 2016 год - 4262294500,00 руб., 2017 год - 4162930900,00 руб., 2018 год – 3954784355,00 руб. - областной бюджет: 2014 год - 4247403700,00 руб., 2015 год - 4155142000,00 руб., 2016 год - 4262294500,00 руб., 2017 год - 4162930900,00 руб., 2018 год – 3954784355,00 руб. |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | - эффективное выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ивановской области; - краткосрочная сбалансированность бюджетов муниципальных образований. |
2.Характеристика основных мероприятий подпрограммы
Врамках реализации подпрограммы предполагается осуществить следующие основные мероприятия:
1.Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ивановскойобласти, которое включает в себя следующие мероприятия:
-предоставление дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетнойобеспеченности;
-предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов) навыравнивание бюджетной обеспеченности.
Выполнениеосновного мероприятия предполагает планирование, распределение и предоставлениедотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образованийИвановской области.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Сроквыполнения мероприятия - 2014 - 2018 годы.
2.Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитовбюджетам муниципальных образований.
Врамках реализации основного мероприятия осуществляется мероприятие «Предоставлениебюджетных кредитов местным бюджетам».
Бюджетныекредиты предоставляются местным бюджетам в целях:
- частичногопокрытия дефицитов бюджетов муниципальных образований;
- покрытиявременных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальныхобразований.
Выполнениеосновного мероприятия осуществляется за счет источников финансирования дефицитаобластного бюджета, на условиях установленных законом о бюджете насоответствующий финансовый год.
Исполнителеммероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.
Сроквыполнения мероприятия - 2014 - 2018 годы.
3.Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы
Целевыеиндикаторы (показатели)реализации подпрограммы представлены в нижеследующей таблице:
| № п/п | Наименование целевого индикатора (показателя) | Ед. изм. | Значения целевых индикаторов (показателей) | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1. | Основное мероприятие «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ивановской области»: | | | | | | |
| 1.1 | Мероприятие «Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов) на выравнивание бюджетной обеспеченности»: | | | | | | |
| 1.1.1 | эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов (показатель № 1) | раз | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
| 1.2 | Мероприятие «Предоставление дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности»: | | | | | | |
| 1.2.1 | эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности поселений | раз | 1,2 | 1,2 | | | |
| 1.2.2 | эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений (показатель № 2) | раз | | | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
| 2. | Основное мероприятие «Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований»: | | | | | | |
| 2.1 | Мероприятие «Предоставление бюджетных кредитов местным бюджетам» | | | | | | |
| 2.1.2 | объем предоставленных местным бюджетам бюджетных кредитов (показатель № 3): - в целях покрытия временных кассовых разрывов; - в целях частичного покрытия дефицитов бюджетов | млн. руб. млн.руб. | 15,5 0,0 | 100,0 80,0 | 70,0 0,0 | 70,0 0,0 | 70,0 0,0 |
Отчетныезначения по целевым индикаторам (показателям) № 1 «Эффективность выравниваниябюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов» и № 2 «Эффективностьвыравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений» определяются каксоотношение среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 5 наиболее и 5наименее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания.
Фактическиезначения целевых показателей, характеризующих предоставление бюджетныхкредитов, могут отклониться от плановых в зависимости от реальной потребностимуниципальных образований.
4. Ресурсноеобеспечение подпрограммы
Данные оресурсном обеспечении мероприятий подпрограммы отражены в нижеследующей таблице:
(рублей)
| № п/п | Наименование основного мероприятия/мероприятия/Источник ресурсного обеспечения | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| | Подпрограмма «Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований», всего: | 4247403700,00 | 4155142000,00 | 4262294500,00 | 4162930900,00 | 3954784355,00 |
| | бюджетные ассигнования | 4247403700,00 | 4155142000,00 | 4262294500,00 | 4162930900,00 | 3954784355,00 |
| | - областной бюджет | 4247403700,00 | 4155142000,00 | 4262294500,00 | 4162930900,00 | 3954784355,00 |
| 1 | Основное мероприятие «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ивановской области»: | | | 4262294500,00 | 4162930900,00 | 3954784355,00 |
| | бюджетные ассигнования | | | 4262294500,00 | 4162930900,00 | 3954784355,00 |
| | - областной бюджет | | | 4262294500,00 | 4162930900,00 | 3954784355,00 |
| 1.1 | Мероприятие «Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов) на выравнивание бюджетной обеспеченности» | 2348515500,00 | 2256283000,00 | 2364437900,00 | 2301665400,00 | 2186582130,00 |
| | бюджетные ассигнования | 2348515500,00 | 2256283000,00 | 2364437900,00 | 2301665400,00 | 2186582130,00 |
| | - областной бюджет | 2348515500,00 | 2256283000,00 | 2364437900,00 | 2301665400,00 | 2186582130,00 |
| 1.2 | Мероприятие «Предоставление дотаций бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности» | 1898888200,00 | 1898859000,00 | 1897856600,00 | 1861265500,00 | 1768202225,00 |
| | бюджетные ассигнования | 1898888200,00 | 1898859000,00 | 1897856600,00 | 1861265500,00 | 1768202225,00 |
| | - областной бюджет | 1898888200,00 | 1898859000,00 | 1897856600,00 | 1861265500,00 | 1768202225,00 |
Примечание.
Объембюджетных ассигнований на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений,муниципальных районов (городских округов) указан за исключением планируемогозамещения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений,муниципальных районов (городских округов) дополнительными нормативамиотчислений от налога на доходы физических лиц.