Распоряжение администрации г. Иванова от 09.06.2009 № 224-р
Об утверждении порядка покрытия временных кассовых разрывов бюджета города
АДМИНИСТРАЦИЯГОРОДА ИВАНОВА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от09.06.2009 г. № 224-р
г.Иваново
Обутверждении порядка покрытия
временныхкассовых разрывов бюджета города
(Вредакции Распоряжения администрации г. Иванова
В целяхобеспечения своевременности осуществления расходов бюджета города Иванова,недопущения возникновения просроченной кредиторской задолженности, реализацииПрограммы реформирования муниципальных финансов города Иванова, утвержденнойрешением Ивановской городской Думы от 26.11.2008№ 942 (В редакции Распоряжения администрации г.Иванова от19.06.2009 № 252-р):
1. УтвердитьПорядок покрытия временных кассовых разрывов бюджета города (прилагается).
2. Настоящеераспоряжение вступает в силу со дня его издания.
3. Опубликоватьнастоящее распоряжение в сборнике "Правовой вестник города Иванова".
Главагорода Иванова А.Г.Фомин
Приложение
к распоряжению
администрациигорода Иванова
от 09.06.2009 №224-р
Порядок
покрытиявременных кассовых разрывов бюджета города
1. Покрытиевременных кассовых разрывов бюджета города Иванова осуществляется на основепринципа обеспечения своевременности осуществления всех кассовых выплат избюджета города и экономичности применяемых для этого методов.
2. Покрытиевременных кассовых разрывов предусматривает осуществление следующих основныхэтапов:
1) формированиекассового плана исполнения бюджета города (далее - кассовый план) с учетомвозможного привлечения кредитов из областного бюджета, кредитных организаций сосроком погашения, не выходящим за пределы финансового года, предусмотренных вбюджете города;
2) заключение скредитными организациями договоров (соглашений) о возможном привлечении втечение финансового года кредитов со сроком погашения, не выходящим за пределыфинансового года (далее - предоставление банковских кредитов);
3) заключениедоговоров (соглашений) о привлечении бюджетных кредитов из областного бюджета;
4) изысканиедополнительных и (или) более эффективных замещающих средств обеспечениясбалансированности кассового плана по отношению к привлечению кредитов в рамкахдоговоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетныхкредитов;
5) осуществлениерегулярной оценки потребности в принудительном переносе отдельных кассовыхвыплат на более поздние периоды;
6) осуществлениерегулярной оценки текущей потребности в привлечении кредитных ресурсов в рамкахдоговоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов и бюджетныхкредитов.
3. Присоставлении бюджета города для целей покрытия временных кассовых разрывов могутпредусматриваться:
- привлечениеостатков средств на счете бюджета города по состоянию на начало финансовогогода;
- привлечениекредитов в кредитных организациях;
- привлечениебюджетных кредитов из областного бюджета.
Объемпривлечения в очередном финансовом году кассовых остатков на счете бюджетагорода по состоянию на начало финансового года утверждается решением Ивановскойгородской Думы о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период.
Объемпривлечения банковских кредитов и бюджетных кредитов утверждается решениемИвановской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год иплановый период в составе программы муниципальных заимствований города Иванована очередной финансовый год и плановый период.
4. Заключениедоговоров (соглашений) о предоставлении бюджету города Иванова банковскихкредитов и бюджетных кредитов не осуществляется в случае, если объем кредитовсо сроком погашения, не выходящим за пределы финансового года, может бытьпривлечен в рамках заключенных в предшествующие годы договоров (соглашений) опредоставлении банковских кредитов и бюджетных кредитов.
5. При наличиивременных кассовых разрывов, а также в случае если кассовым планомпредусмотрено привлечение кредитов со сроком погашения, не выходящим за пределыфинансового года, в ходе исполнения бюджета города изыскиваются дополнительныеи (или) более эффективные замещающие средства обеспечения сбалансированностикассового плана.
К средствамобеспечения сбалансированности кассового плана, дополняющим (замещающим)привлечение кредитных ресурсов в рамках договоров (соглашений) о предоставлениибанковских кредитов и бюджетных кредитов, относятся:
- обеспечениеопережающего поступления в бюджет города отдельных доходов (в том числедотаций) и источников финансирования дефицита бюджета города;
- добровольныйперенос главными распорядителями средств бюджета города отдельных кассовыхвыплат на более поздние периоды.
Добровольныйперенос главными распорядителями бюджетных средств отдельных кассовых выплат наболее поздние периоды может быть инициирован финансово-казначейским управлениемне ранее чем за два месяца и не позднее первого числа месяца, в которомпланируется возникновение временного кассового разрыва или привлечениекредитных ресурсов в рамках договора (соглашения) о предоставлении кредита.
6. Регулярнаяоценка потребности в принудительном переносе отдельных кассовых выплат избюджета города на более поздние периоды осуществляется ежемесячно в первыйрабочий день месяца с учетом результатов исполнения бюджета города в прошедшемпериоде.
Переносотдельных кассовых выплат из бюджета города на более поздние периодыосуществляется в порядке внесения изменений в кассовый план в том случае, еслив текущем месяце планируется возникновение кассового разрыва, который не можетбыть покрыт за счет средств, указанных в пункте 5 настоящего Порядка.
Размер кассовыхвыплат из бюджета города, переносимых на более поздние периоды, должен бытьнеобходим и достаточен для обеспечения сбалансированности кассового плана.
7. Регулярная оценкатекущей потребности в привлечении кредитных ресурсов в рамках заключенныхдоговоров (соглашений) о предоставлении кредитов осуществляется ежемесячно впервый рабочий день месяца с учетом результатов исполнения бюджета города впрошедшем периоде.
Привлечениекредитов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковских кредитов ибюджетных кредитов осуществляется в текущем месяце при условии, если без ихпривлечения в текущем месяце планируется возникновение временного кассовогоразрыва.
Привлечениекредитных ресурсов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении банковскихкредитов и бюджетных кредитов осуществляется в размере, необходимом идостаточном для обеспечения сбалансированности кассового плана в текущеммесяце.