Распоряжение администрации г. Иванова от 09.06.2009 № 225-р
Об утверждении порядка и методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города
Утратилсилу - Распоряжение администрации г. Иванова
АДМИНИСТРАЦИЯГОРОДА ИВАНОВА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от09.06.2009 г. № 225-р
г.Иваново
Обутверждении порядка и методики планирования временных
кассовыхразрывов, возникающих при исполнении бюджета города
(Вредакции Распоряжения администрации г. Иванова
В целяхобеспечения своевременности осуществления расходов бюджета города Иванова,реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Иванова,утвержденной решением Ивановской городской Думы от26.11.2008 № 942 (В редакции Распоряженияадминистрации г. Иванова от19.06.2009 № 252-р):
1. Утвердить:
1.1. Порядокпланирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетагорода (приложение 1);
1.2. Методикупланирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетагорода (приложение 2).
2. Настоящеераспоряжение вступает в силу со дня его издания.
3. Опубликоватьнастоящее распоряжение в сборнике "Правовой вестник города Иванова".
Главагорода Иванова А.Г.Фомин
Приложение 1
к распоряжению
администрациигорода Иванова
от 09.06.2009 №225-р
Порядок
планированиявременных кассовых разрывов,
возникающих приисполнении бюджета города
1. Планированиевременных кассовых разрывов осуществляется в соответствии с единой методикой,предусмотренной приложением 2 к настоящему распоряжению, в следующих случаях:
- приформировании кассового плана бюджета города на очередной финансовый год;
- при внесенииизменений в утвержденный кассовый план бюджета города;
- в ходеисполнения бюджета города - ежемесячно, по состоянию на 1 число месяца.
2. Планированиевременных кассовых разрывов осуществляется в разрезе кварталов текущего(очередного) финансового года с детализацией текущего (предстоящего) кварталапомесячно.
3. Приформировании кассового плана исполнения бюджета города планирование временныхкассовых разрывов бюджета осуществляется финансово-казначейским управлениемадминистрации города (далее - Управление) на основе представленной главнымиадминистраторами доходов, главными администраторами источников финансированиядефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств информации окассовых поступлениях доходов, источников финансирования дефицита в бюджетгорода, кассовых выплат из бюджета города на этапе, предшествующем балансировкекассового плана бюджета города.
Порядок и срокипредставления информации о кассовых поступлениях доходов бюджета, источниковфинансирования дефицита в бюджет города, кассовых выплат из бюджета городаустанавливаются порядком составления и ведения кассового плана исполнениябюджета города.
4. При внесенииизменений в кассовый план исполнения бюджета города Управление осуществляетповторное планирование временных кассовых разрывов бюджета на этапе,предшествующем балансировке кассового плана бюджета, в соответствии с формулами1 - 3, указанными в приложении 2 к настоящему распоряжению.
5. В случае еслив соответствии с осуществленными расчетами в текущем финансовом годупланируется возникновение временных кассовых разрывов, Управление вноситизменения в кассовый план бюджета города или подготавливает проект решенияИвановской городской Думы о внесении изменений и (или) дополнений в бюджетгорода на очередной финансовый год и плановый период.
6. Покрытиевременных кассовых разрывов осуществляется в соответствии с порядком,установленным администрацией города Иванова.
Приложение 2
к распоряжению
администрациигорода Иванова
от 09.06.2009 №225-р
Методика
планированиявременных кассовых разрывов,
возникающих приисполнении бюджета города
Расчет суммы временного кассового разрыва для конкретного квартала
(месяца) текущего (очередного) финансового года производится по следующей
формуле:
t
ВР = SUM ДК(нц) (1)
t i=1 i
где:
ВР - сумма временного кассового разрыва бюджета города, возникновение
t
которого планируется в квартале(месяце) t;
ДК(нц) - кассовый дефицит бюджета города в i-м квартале(месяце) по
i
нецелевым поступлениям доходов икассовым выплатам.
Кассовый дефицит бюджета города по нецелевым поступлениям доходов и
кассовым выплатам определяется последующей формуле:
ДК(нц) = КВ(нц) - КД(нц) - КИ (2)
i i i i
где:
КВ(нц) - прогнозный объем кассовых выплат из бюджета городав i-м
I квартале (месяце), за исключением кассовых выплат,соответствующих целевым поступлениям доходов;
КД(нц) - прогнозный объем кассовых поступлений доходов бюджета города i в i-м квартале (месяце), заисключением целевых поступлений доходов;
КИ - прогнозный объем кассовыхпоступлений источников финансирования
I дефицита в бюджет города в i-м квартале(месяце).
Сроком наступления временного кассового разрыва считается квартал
(месяц), в котором расчетная величина суммывременного кассового разрыва
бюджета города (ВР ) приобретаетположительное значение.
t
Сроком окончания временного кассового разрыва считается квартал
(месяц), в котором расчетная величина суммывременного кассового разрыва бюджета города (ВР ) приобретает отрицательноезначение.
t
В ходе исполнения бюджета города планирование временных кассовых разрывов бюджета города осуществляется Управлением наоснове исполнения
кассового плана бюджета города всоответствии со следующей формулой:
ВР = SUM ВКР(нц) (3)
t j t
где:
ВР - сумма временного кассового разрыва бюджета города, возникновение t которого планируется в квартале(месяце) t;
ВКР(нц) - сумма временного кассового разрыва бюджета города по
T нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам,возникновение которого планируется в квартале (месяце) t.
Сумма временного кассового разрыва бюджета города по нецелевым
поступлениям доходов и кассовымвыплатам определяется по следующей формуле:
t
ВКР(нц) = SUM ДК(нц) + НОКВ(нц) - dКО(нц) (4)
t i=k i k k
где:
k -квартал (месяц), начиная с которого осуществляется расчет (квартал
(месяц), следующий за отчетным);
ДК(нц) - кассовый дефицит бюджета города в i-м квартале(месяце) по
I нецелевым поступлениям доходов икассовым выплатам, определяемый по формуле 2;
НОКВ(нц) - сумма неосуществленных кассовых выплат (за исключением
k
кассовых выплат по целевым источникам поступления доходов) по сравнению с
кассовыми выплатами, предусмотренными утвержденным кассовым планом, за
отчетные кварталы (месяцы) текущего финансового года, предшествующие
кварталу (месяцу) k;
dКО(нц) - сумма кассовых остатков, накопленная на счете бюджета
k
города на конец отчетного квартала (месяца), предшествующегокварталу
(месяцу) k (за вычетом кассовых остатков, соответствующих по целевым
источникам поступления доходов).