Постановление Правительства Ивановской области от 17.04.2012 № 121-п
О внесении изменений в постановление Правительства Ивановской области от 23.04.2008 № 81-п «О Требованиях к содержанию ведомственных целевых программ Ивановской области, Порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ...
Утратил силу - Постановление Правительства Ивановской области от 03.09.2013 г. N 358-п ПРАВИТЕЛЬСТВО ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 17.04.2012 № 121-п г. Иваново О внесении изменений в постановление Правительства Ивановской области от 23.04.2008 № 81-п «О Требованиях к содержанию ведомственных целевых программ Ивановской области, Порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Ивановской области» (В редакции Постановления Правительства Ивановской области от 25.07.2012 г. N 267-п) В соответствии с Бюджетным Российской Федерации, в целяхреализации Программы Правительства Ивановской области по повышениюэффективности бюджетных расходов на 2011 - 2012 годы, утвержденнойраспоряжением Правительства Ивановской области от 23.05.2011 №154-рп, Правительство Ивановской области постановляет: 1. Внести в постановление Правительства Ивановской области от23.04.2008 № 81-п «О Требованиях к содержанию ведомственных целевыхпрограмм Ивановской области, Порядке разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ Ивановской области»следующие изменения: 1.1. Пункт 3 постановления и приложение 3 к постановлениюисключить. 1.2. Приложение 1 к постановлению изложить в новой редакции(приложение 1). 1.3. Приложение 2 к постановлению изложить в новой редакции(приложение 2). 2. Настоящее постановление вступает в силу после егоофициального опубликования (за исключением абзаца второго пункта 1приложения 1 и абзаца шестого пункта 2 приложения 2 к настоящемупостановлению, которые вступают в силу после принятия федеральногозакона, регулирующего вопросы разработки и принятия государственныхпрограмм субъектов Российской Федерации) и распространяется направоотношения, связанные с разработкой, утверждением и реализациейв 2012 году, вновь принимаемых в 2012 году ведомственных целевыхпрограмм Ивановской области. (В редакции Постановления ПравительстваИвановской области от 25.07.2012 г. N 267-п) Исполняющий обязанностиПредседателя ПравительстваИвановской области П.А. Коньков Приложение 1 к постановлению Правительства Ивановской области от 17.04.2012 № 121-п П О Р Я Д О К разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Ивановской области I. Общие положения 1. Ведомственная целевая программа Ивановской области (далее -ВЦП) - комплекс взаимоувязанных по ресурсам и срокам исполнениямероприятий, выраженных измеряемыми результатами и направленных нарешение конкретных тактических задач в рамках полномочий(полномочия) органа государственной власти Ивановской области (далее- вид деятельности). ВЦП включаются в государственные программы Ивановской области. 2. Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦПрассчитывается как сумма единовременных бюджетных расходов пореализации ВЦП и регулярных бюджетных расходов по реализации ВЦП,определяемых в соответствии с 0 - 1 Требований к содержаниюведомственных целевых программ Ивановской области, указанных вприложении 2 к настоящему постановлению. В ВЦП не включаются расходы на мероприятия, предусмотренные вутвержденных либо планируемых к утверждению долгосрочных целевыхпрограммах Ивановской области. 3. ВЦП подлежат отражению в классификации расходов бюджетаИвановской области по кодам целевых статей. II. Разработка проектов ВЦП 4. Проекты ВЦП формируются исполнительными органамигосударственной власти Ивановской области, а проекты ВЦП, по которымглавным распорядителем средств областного бюджета являетсяПравительство Ивановской области, - аппаратом ПравительстваИвановской области (далее - государственные органы). Проекты ВЦП формируются в пределах общих объемов бюджетныхассигнований, доведенных до них на очередной финансовый год иплановый период. 5. Определение объема бюджетных ассигнований на реализацию ВЦПосуществляется с учетом: - планирования расходов на исполнение действующих обязательствИвановской области в рамках полномочий, для реализации которыхформируется ВЦП, в полном объеме; - основных направлений бюджетной и налоговой политикиИвановской области на среднесрочный период; - установленных государственных заданий на оказаниегосударственных услуг (выполнение работ) подведомственнымигосударственным органам учреждениями (далее - государственныезадания) и утвержденных средних нормативов затрат на оказаниегосударственных услуг Ивановской области (далее - средние нормативызатрат); - фактически достигнутых результатов реализации ВЦП ипланируемых значений целевых показателей. 6. Разработка проектов ВЦП осуществляется государственнымиорганами ежегодно. По утвержденным ВЦП разработка проекта ВЦП осуществляетсяпосредством исключения текущего финансового года и добавленияпоследнего года планового периода. Государственный орган может предложить изменения в утвержденныеВЦП на плановый период, в том числе представить полностьюпереработанный вариант ВЦП. III. Рассмотрение проектов ВЦП 7. Проекты ВЦП представляются государственными органами вДепартамент финансов Ивановской области и Департамент экономическогоразвития и торговли Ивановской области на рассмотрение в срок,установленный нормативным правовым актом Правительства Ивановскойобласти, утверждающим порядок составления проекта областного бюджетана очередной финансовый год и плановый период. 8. Департамент экономического развития и торговли Ивановскойобласти в течение 5 рабочих дней осуществляет рассмотрение проектовВЦП на предмет соответствия цели ВЦП Стратегиисоциально-экономического развития Ивановской области до 2020 года,планируемых значений показателей, характеризующих качество и (или)объем (содержание) оказываемой государственной услуги (результатвыполняемой работы) проектам государственных заданий, отсутствиядублирования мероприятиями ВЦП мероприятий, предусмотренныхдействующими и планируемыми к утверждению долгосрочными целевымипрограммами, и направляет свое заключение в Департамент финансовИвановской области. Департамент финансов Ивановской области в течение 10 рабочихдней осуществляет рассмотрение проектов ВЦП на предмет ихсоответствия установленным к содержанию ВЦП и их финансовойобоснованности. По результатам рассмотрения Департамент финансов Ивановскойобласти с учетом заключения Департамента экономического развития иторговли Ивановской области готовит краткое заключение, содержащеепредписания по доработке ВЦП, либо вывод о готовности ВЦП длявключения в перечень ВЦП, представляемый на рассмотрение комиссиипри Правительстве Ивановской области по бюджетным проектировкам наочередной финансовый год и плановый период (далее - комиссия побюджетным проектировкам). 9. Государственные органы в течение 5 рабочих дней с датыполучения заключения от Департамента финансов Ивановской областидолжны устранить все выявленные в результате рассмотрениянедоработки и несоответствия и получить заключение Департаментафинансов Ивановской области о готовности ВЦП для включения вперечень ВЦП, представляемый на рассмотрение комиссии по бюджетнымпроектировкам. 10. Департамент финансов Ивановской области готовит ипредставляет в комиссию по бюджетным проектировкам согласованный сДепартаментом экономического развития и торговли Ивановской областиперечень ВЦП и при необходимости - предложения по изменениюбюджетных ассигнований на отдельные ВЦП с учетом достигнутых врамках реализации ВЦП результатов за отчетный период: а) о продолжении реализации ВЦП, если установлена возможностьдостижения цели ВЦП и значений целевых показателей в рамкахреализации утвержденной ВЦП; б) о необходимости досрочного прекращения ВЦП в соответствии спунктом 21 настоящего Порядка; в) о необходимости внесения изменений в состав задач имероприятий ВЦП, объемы её финансового обеспечения, если установленаневозможность достижения цели и значений целевых показателей врамках реализации утвержденной ВЦП; г) о целесообразности продолжения решения проблем и задач ВЦПпрограммными методами в рамках долгосрочной целевой программыИвановской области в связи с их межведомственным характером. 11. Комиссия по бюджетным проектировкам в срок, установленныйнормативным правовым актом Правительства Ивановской области,утверждающим порядок составления проекта областного бюджета наочередной финансовый год и плановый период, рассматриваетпредложения Департамента финансов Ивановской области по изменениюбюджетных ассигнований на отдельные ВЦП и принимает решения: - об одобрении ВЦП в представленном виде; - об одобрении ВЦП с сокращением бюджетных ассигнований нареализацию ВЦП; - об одобрении ВЦП с увеличением бюджетных ассигнований нареализацию ВЦП; - о прекращении реализации ВЦП по основаниям, указанным вподпунктах «б» или «г» пункта 10 настоящего Порядка. 12. Департамент финансов Ивановской области в сроки,установленные нормативным правовым актом Правительства Ивановскойобласти, утверждающим составления проекта областного бюджета наочередной финансовый год и плановый период, доводит догосударственных органов принятые комиссией по бюджетнымпроектировкам решения. 13. Государственные органы дорабатывают проекты ВЦП всоответствии с решениями комиссии по бюджетным проектировкам исогласовывают внесенные изменения с Департаментом финансовИвановской области. IV. Утверждение ВЦП 14. ВЦП утверждаются нормативным правовым актом исполнительногооргана государственной власти Ивановской области, являющегосяглавным распорядителем средств областного бюджета в соответствующейсфере деятельности. ВЦП, по которым главным распорядителем средств областногобюджета является Правительство Ивановской области, утверждаютсяприказом руководителя аппарата Правительства Ивановской области. ВЦП утверждаются до рассмотрения Правительством Ивановскойобласти проекта закона Ивановской области об областном бюджете наочередной финансовый год и плановый период. 15. Утверждению подлежат только те ВЦП, которые были одобреныкомиссией по бюджетным проектировкам. ВЦП, одобренные комиссией побюджетным проектировкам с изменением объема бюджетных ассигнований,подлежат утверждению только после согласования их с Департаментомфинансов Ивановской области в установленном порядке. V. Внесение изменений в ВЦП 16. Внесение изменений в утвержденные ВЦП может осуществлятьсяв следующих случаях: а) при внесении изменений в проект областного бюджета впроцессе рассмотрения Ивановской областной Думой, предполагающихизменение объема бюджетных ассигнований на цели, указанные в пунктах28 и 29 Требований к содержанию ведомственных целевых программИвановской области, указанных в приложении 2 к постановлению; б) при подготовке проекта закона о внесении изменений вутвержденный областной бюджет, предполагающих изменение объемабюджетных ассигнований на цели, указанные в пунктах 28 и 29настоящих Требований к содержанию ведомственных целевых программИвановской области, указанных в приложении 2 к постановлению; в) в течение финансового года по инициативе государственногооргана при соблюдении следующих условий: - не затрагиваются состав и значения целевых показателей, цельВЦП, набор тактических задач и мероприятий, плановые объемыединовременных и регулярных бюджетных расходов; - перераспределение плановых бюджетных расходов на реализациюутвержденных ВЦП за счет экономии по использованию в текущемфинансовом году бюджетных ассигнований на оказание государственныхуслуг (выполнение работ), в пределах 10% суммы плановых бюджетныхрасходов на реализацию ВЦП. 17. В случае изменения объема бюджетных ассигнований в процессерассмотрения проекта областного бюджета Ивановской областной Думойгосударственный орган вносит изменения в ВЦП и представляет насогласование в Департамент финансов Ивановской области новуюредакцию ВЦП с учетом вносимых в неё изменений. 18. В случае подготовки проекта закона Ивановской области овнесении изменений и дополнений в бюджет Ивановской области,предполагающих изменение объема бюджетных ассигнований в рамках ВЦП,внесение соответствующих изменений в утвержденную ВЦП осуществляетсягосударственными органами в течение 10 дней со дня вступления в силууказанного закона Ивановской области. Для согласования государственный орган представляет вДепартамент финансов Ивановской области новую редакцию ВЦП с учетомвносимых в нее изменений. 19. В случае внесения изменений в утвержденные ВЦП поинициативе государственного органа государственный органпредставляет в Департамент финансов Ивановской области новуюредакцию ВЦП с учетом вносимых в нее изменений. 20. После согласования в Департаменте финансов Ивановскойобласти изменённый вариант ВЦП утверждается приказом руководителягосударственного органа, являющегося главным распорядителем средствобластного бюджета, приказом руководителя аппарата ПравительстваИвановской области и представляется в Департамент финансовИвановской области для размещения в сети Интернет не позднее 30 днейс момента утверждения ВЦП. 21. Досрочное прекращение реализации ВЦП осуществляетсягосударственным органом в следующих случаях: а) исключения полномочий (полномочия), в рамках которыхреализуется ВЦП, из состава полномочий, отнесенных к компетенцииИвановской области как субъекта Российской Федерации; б) ликвидации исполнительного органа государственной властиИвановской области; в) исключения полномочий (полномочия), в пределах которыхреализуется ВЦП, из компетенции исполнительного органагосударственной власти Ивановской области (Правительства Ивановскойобласти); г) установления в ходе ежегодной оценки реализации ВЦПневозможности достижения конечных результатов ВЦП за счетпредусмотренных в ВЦП объемов финансирования. В случае досрочного прекращения ВЦП государственным органомдолжны быть приняты решения относительно порядка завершениявыполнения либо расторжения заключенных в рамках реализации даннойВЦП договоров, в том числе относительно незавершенных объектовстроительства (реконструкции). VI. Реализация и контроль выполнения ВЦП, оценка эффективности реализации ВЦП 22. Реализацию ВЦП осуществляют государственные органы.Руководитель государственного органа несет ответственность задостижение цели и решение задач, утвержденных ВЦП, и за достижениеплановых значений целевых показателей ВЦП. 23. В течение периода реализации ВЦП государственными органамисамостоятельно осуществляется ежеквартальный мониторинг реализацииВЦП в части оценки возможности достижения целей ВЦП, запланированныхзначений показателей ВЦП исходя из фактически достигнутыхрезультатов реализации ВЦП в отчетном периоде. Ежегодно, не позднее 15 марта, государственные органыпредставляют в Департамент финансов Ивановской области отчеты обисполнении ВЦП по форме, утвержденной Департаментом финансовИвановской области. Отчет об исполнении ВЦП базируется на оценке эффективности еёреализации. Оценка эффективности реализации ВЦП основывается на данных означениях планируемых и фактически достигнутых значениях целевыхпоказателей ВЦП, при этом определяются абсолютные и относительныеотклонения показателей. Осуществляется анализ причин отклоненийфактически достигнутых значений целевых показателей от плановыхзначений. В отчете указываются уровень достижения запланированныхрезультатов и цели ВЦП, факторы, негативно повлиявшие на реализациюВЦП. По показателям, не достигшим запланированного уровня,указываются предложения по их дальнейшему достижению. По мероприятиям, не завершенным в утвержденные сроки,указываются причины их невыполнения и предложения по дальнейшейреализации. 24. Департамент финансов Ивановской области в срок до 1 апреля: - обеспечивает размещение отчетности о реализации ВЦП в сетиИнтернет; - проводит анализ фактически достигнутых в рамках реализацииВЦП результатов для представления при необходимости в комиссию побюджетным проектировкам предложений по корректировке бюджетныхассигнований на реализацию отдельных ВЦП в соответствии с пунктом 10настоящего Порядка. Приложение 2 к постановлению Правительства Ивановской области от 17.04.2012 № 121-п ТРЕБОВАНИЯ к содержанию ведомственных целевых программ Ивановской области I. Общие положения 1. Текст ведомственных целевых программ Ивановской области(далее - ВЦП) должен содержать следующие разделы: 1) оценка сложившейся ситуации по виду деятельности*, длякоторого разрабатывается ВЦП; 2) цель ВЦП; 3) целевые показатели; 4) тактические задачи и мероприятия; 5) плановый объем бюджетных ассигнований; 6) финансовое обоснование. 2. На титульной странице ВЦП должны быть указаны: - наименование ВЦП; - срок реализации ВЦП; - наименование видов деятельности, осуществляемых в рамках ВЦП; - наименование государственного органа, ответственного зареализацию ВЦП; - наименование государственной программы Ивановской области, всостав которой входит ВЦП. 3. Срок реализации ВЦП должен составлять от 1 года до 3 лет.Срок реализации ВЦП может быть увеличен до 5 лет в случае, если ВЦПпредполагает осуществление мероприятий по капитальному строительствуобъектов, срок завершения строительства которых выходит за 3-летнийпериод. 4. ВЦП должна содержать приложение с обоснованием расходов нареализацию отдельных мероприятий, которые предусмотрены ВЦП. ВЦП может содержать иные приложения, помимо перечисленного внастоящем пункте. Наименования и нумерация таких приложенийопределяются государственным органом. II. Оценка сложившейся ситуации по виду деятельности 5. В разделе дается количественная и качественнаяхарактеристика сложившейся ситуации по виду деятельности. 6. Количественная характеристика дается за 3 последних отчетныхгода, а также на текущий год. 7. Характеристика сложившейся ситуации должна содержать краткоеописание соответствующих характеристик вида деятельности, оценкусоответствия проблемы (задачи) ВЦП стратегическим целямсоциально-экономического развития Ивановской области в установленнойсфере деятельности, характеристику проблемы (задачи), решениекоторой осуществляется путем реализации ВЦП, включая анализ причинее возникновения, целесообразность и необходимость решения наведомственном уровне, группы населения Ивановской области, накоторые ориентирована ВЦП. В разделе также должны быть даны оценки и прогнозы измененияситуации на среднесрочную перспективу. 8. При описании сложившейся ситуации не должна использоватьсяинформация об учреждениях (организациях), участвующих в реализацииВЦП, состоянии их материально-технической базы, уровне подготовкиспециалистов и иная информация, отражающая внутренниепроизводственные аспекты. 9. Раздел должен завершаться резюме, обобщающим ранеепредставленную информацию. 10. Изложение информации в разделе должно быть осуществленоисходя из принципа обеспечения полноты описания сложившейся ситуациипо виду деятельности при минимально возможном объеме текста. III. Цель программы 11. ВЦП должна содержать только одну цель. 12. Цель ВЦП должна отражать краткую измеримую характеристикусостояния, достигаемого посредством реализации ВЦП. В случае если в плановом периоде не предполагаетсяосуществление дополнительных усилий, направленных на изменениесложившейся ситуации, цель может быть сформулирована как сохранениедостигнутого уровня в целом либо отдельных характеристик по видудеятельности. Цель ВЦП также может быть сформулирована как сохранениедостигнутого уровня в тех случаях, когда предполагаетсяосуществление дополнительных усилий, направленных на обеспечениесохранения сложившейся ситуации. 13. Цель ВЦП должна соответствовать выводам «Оценка сложившейсяситуации по виду деятельности». В случаях, когда в силу различных обстоятельств решениевыявленных в «Оценка сложившейся ситуации по виду деятельности»проблем является невозможным или нецелесообразным, послеформулировки цели программы должны быть даны краткие пояснения,объясняющие невозможность или нецелесообразность решения ранееобозначенных проблем в среднесрочной перспективе. 14. Цель ВЦП не должна содержать: - специальные термины, затрудняющие ее понимание лицами, необладающими профессиональными знаниями; - термины, понятия и выражения, которые допускают произвольноеили неоднозначное толкование цели; - указания на иные цели, задачи или результаты, которые неявляются следствиями реализации ВЦП; - указания на пути, средства и методы реализации ВЦП. IV. Целевые показатели 15. Целевые показатели ВЦП и их значения должны количественновыражать достижение цели программы и соответствовать следующимтребованиям: а) измеримость и ориентированность на результат; б) обоснованно указывать, каким образом улучшение или ухудшениепоказателя отражает ход реализации ВЦП; в) обеспечивать полноту отражения хода реализации ВЦП изначимости её результатов в совокупности с другими показателями; г) доступность для отслеживания в процессе оценки, а также дляих последующей проверки; д) достижение показателей должно производиться с минимальновозможными затратами, учитывая соотношение значимости показателей кзатратам на их получение. 16. В перечень целевых показателей в обязательном порядкевключаются: а) показатели, отражающие изменение характеристик видовдеятельности, на которые сделано указание в цели программы; б) показатели, использованные при формировании государственногозадания; в) если по государственной услуге предусмотрено установлениесредних нормативов затрат на оказание государственной услугиИвановской области (далее - средние нормативы затрат) - показатели,в расчете на единицу которых устанавливаются средние нормативызатрат. 17. Информация о значениях целевых показателей представляетсяпо всем целевым показателям за 3 последних отчетных года, за текущийгод и за каждый из плановых годов реализации ВЦП. V. Тактические задачи и мероприятия 18. Набор тактических задач представляет собой переченьзаданий, которые должны быть выполнены в плановом периоде длядостижения цели программы и установленных значений целевыхпоказателей ВЦП. Набор тактических задач должен быть потенциально достаточен длядостижения цели и установленных значений целевых показателей ВЦП. 19. Каждая тактическая задача должна быть сформулирована какзадание достичь определенных результатов к определенному сроку.Результаты, на которые содержится указание в формулировкетактической задачи, должны быть измеримы и, как правило, иметьколичественное выражение. 20. Каждой тактической задаче в соответствие должна бытьпоставлена проблема (проблемы), на решение которой направленатактическая задача, за исключением случаев, когда тактическая задачанапрямую соответствует цели ВЦП. Проблемы, на решение которых направлены тактические задачи,должны соответствовать цели программы, иметь количественноевыражение либо указывать на фактическое отсутствие каких-либообъектов, факторов или ресурсов. Тактические задачи, которым в соответствие поставлена одна илинесколько проблем, должны указывать, в какой степени будет решенасоответствующая проблема (проблемы) в плановом периоде. 21. Для каждой тактической задачи представляется переченьмероприятий, необходимых для ее решения. Перечень мероприятий долженбыть необходимым и достаточным для решения тактической задачи вплановом периоде. 22. Формулировка мероприятия должна давать однозначноепредставление о содержании и масштабе планируемых в рамкахмероприятия действий (спецификации планируемого к приобретениюоборудования, мощности предполагаемых ко вводу объектов, плановоечисло участников мероприятий и т.д.). Уровень детализации формулировки мероприятия долженопределяться исходя из необходимости обеспечения возможности оценкистоимости осуществления мероприятия внешними пользователями ВЦП. 23. Для каждого мероприятия указывается объем единовременныхбюджетных расходов, необходимых для его осуществления. Длямероприятий, имеющих период осуществления более 1 года(строительство, реконструкция объектов, капитальный ремонт,приобретение и (или) замена оборудования), объем единовременныхбюджетных расходов указывается за каждый из годов планового периода,в течение которых предполагается осуществление мероприятия. 24. Для всех мероприятий, предполагающих возникновениерегулярных бюджетных расходов после их осуществления, должен бытьуказан возникающий объем таких расходов. Объем возникающих регулярных бюджетных расходов указывается длягода, в котором их возникновение планируется в полном объеме, атакже для лет, предшествующих данному году, если в их течениепланируется частичное возникновение регулярных бюджетных расходов. В объем возникающих регулярных расходов не включаются расходы,связанные с увеличением объемов видов деятельности либо увеличениеммощности государственных учреждений Ивановской области (расширениемплощадей, увеличением проектной вместимости или наполняемости,наращиванием проектной посещаемости и т.п.). 25. В разделе должна быть представлена суммарная оценкаединовременных и возникающих регулярных бюджетных расходов длякаждого из годов реализации ВЦП и для каждой тактической задачи. VI. Плановый объем бюджетных ассигнований 26. Объемы бюджетных ассигнований, необходимые для реализацииВЦП, указываются для каждого из годов планового периода реализацииВЦП. 27. Объем бюджетных ассигнований на реализацию ВЦПпредставляется в разрезе единовременных и регулярных бюджетныхрасходов в соответствии с 28 - 29 настоящих Требований. 28. К единовременным бюджетным расходам по реализации ВЦПотносятся плановые расходы на осуществление мероприятий, отраженныхв «Тактические задачи и мероприятия» (без учета возникающихрегулярных расходов), в том числе расходы на осуществление бюджетныхинвестиций в объекты капитального строительства, включенные вобластную адресную инвестиционную программу. 29. К регулярным бюджетным расходам по реализации ВЦП относятсябюджетные ассигнования (за исключением единовременных бюджетныхрасходов на осуществление мероприятий ВЦП) на: 1) обеспечение выполнения функций казенных учреждений, в томчисле по оказанию государственных услуг (выполнению работ)физическим и (или) юридическим лицам; 2) предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениямна возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием имигосударственных услуг (выполнением работ) физическим и (или)юридическим лицам; 3) предоставление субсидий некоммерческим организациям, неявляющимся государственными учреждениями, в том числе в соответствиис договорами (соглашениями) на оказание указанными организациямигосударственных услуг (выполнение работ) физическим и (или)юридическим лицам; 4) закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд (заисключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполненияфункций казенного учреждения); 5) социальное обеспечение населения; 6) предоставление субсидий юридическим лицам (за исключениемсубсидий государственным учреждениям), индивидуальнымпредпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ,услуг. VII. Финансовое обоснование 30. Финансовое обоснование бюджетных ассигнований на реализациюВЦП является обоснованием необходимости и достаточностипредусмотренных в ВЦП бюджетных расходов для достижения заявленныхцелей и задач. Финансовое обоснование представляется для каждого годапланового периода реализации ВЦП. 31. Если в рамках реализации ВЦП планируется оказаниегосударственных услуг (выполнение работ) физическим и (или)юридическим лицам, по которым установлены средние нормативы затрат,финансовое обоснование формируется в соответствии с 33 - 34. Финансовое обоснование расходов на социальное обеспечениенаселения, в том числе на исполнение публичных нормативныхобязательств, формируется в соответствии с методикой планированиябюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановыйпериод, утверждаемой приказом Департамента финансов Ивановскойобласти. В остальных случаях финансовое обоснование формируется всоответствии с 35 - 42. 32. Сводный расчет общего объема расходов на ВЦП приводится посогласно приложению 1 к настоящим Требованиям. 33. Расчет регулярных расходов на основе средних нормативовзатрат приводится по согласно приложению 2 к настоящим Требованиям. Объем регулярных расходов определяется как сумма произведенийсредних нормативов затрат на плановые значения показателей, наединицу объема которых установлены соответствующие средние нормативызатрат. Источником информации о плановых значениях показателейслужит раздел ВЦП «Целевые показатели». В случае если при установлении средних нормативов затратвыделены направления оказания государственной услуги, расчетрегулярных расходов на основе средних нормативов затрат выполняетсяпо каждому направлению оказания государственной услуги, после чегоопределяется суммарный объем регулярных расходов по всемнаправлениям. 34. Расчет регулярных расходов, возникающих после осуществленияотдельных мероприятий ВЦП, не учтенных в средних нормативах затрат,приводится по согласно приложению 3 к настоящим Требованиям. В расчетной указываются все мероприятия, завершаемые в период стекущего года по год, предшествующий последнему году реализации ВЦП,которые влекут возникновение регулярных расходов по видудеятельности. Объемы регулярных расходов, возникающих после осуществленияотдельных мероприятий ВЦП, рассчитываются на основе данных разделаВЦП «Тактические задачи и мероприятия» в соответствии со следующимиправилами: а) для первого года возникновения указываются в расчете всуммах, приведенных в разделе ВЦП «Тактические задачи имероприятия»; б) для последующих лет - посредством индексации суммы запредыдущий год с учетом прогнозируемой индексации фонда оплатытруда, а также прогнозируемого индекса потребительских цен, индексароста цен и тарифов на коммунальные услуги на территории Ивановскойобласти, устанавливаемых Департаментом финансов Ивановской области вцелях планирования бюджетных ассигнований. 35. Величина регулярных расходов, осуществляемых за счетсубвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из федеральногобюджета, указывается в пределах объема, предусмотренного федеральнымзаконом (проектом федерального закона) о федеральном бюджете наочередной финансовый год и плановый период, иными нормативнымиправовыми актами Российской Федерации или соглашениями Ивановскойобласти с федеральными органами исполнительной власти. 36. Финансовое обоснование регулярных расходов в остальныхслучаях представляется в виде арифметического расчета,осуществляемого как последовательная корректировка базового объемабюджетных расходов на ряд факторов, обуславливающих изменениерасходов. Арифметический расчет может быть изложен в аналитическойрасчетной таблице. В качестве базового объема бюджетных расходов используютсяплановые объемы бюджетных расходов в году, предшествующему году, длякоторого осуществляется расчет (далее - базовый год). 37. В качестве факторов, обуславливающих изменение объемабюджетных расходов, используются: а) объем единовременных бюджетных расходов на реализациюмероприятий в базовом году; б) объем бюджетных расходов базового года на отдельные процессылибо ежегодно повторяющиеся мероприятия, отменяемые с плановогогода; в) изменение уровня цен по сравнению с базовым годом; г) изменение объема вида деятельности по сравнению с базовымгодом; д) объем регулярных бюджетных расходов, возникающих в связи среализацией мероприятий базового года; е) объем единовременных бюджетных расходов на реализациюмероприятий в плановом году. 38. Объем единовременных бюджетных расходов на реализациюмероприятий в базовом году определяется на основе а «Тактическиезадачи и мероприятия» действующей редакции ВЦП. 39. При корректировке объема бюджетных расходов на фактор,указанный в 37, должен быть представлен перечень процессов и (или)ежегодно повторяющихся мероприятий, планируемых к отмене, ссоответствующими им суммами бюджетных расходов в базовом году. 40. Учет ценового фактора осуществляется посредством расчетасводного ценового индекса. Сводный ценовой индекс рассчитывается последующей формуле: АИЦ = SUM d x ИЦ , i i i где: АИЦ - сводный ценовой индекс; d - доля соответствующего вида расходов в общем объеме i регулярных бюджетных расходов в базовом году; ИЦ - прогнозный цепной ценовой индекс i по i-му виду регулярных бюджетных расходов для планового годапо отношению к базовому. В качестве прогнозных ценовых индексов используются: - прогнозируемый индекс потребительских цен; - прогнозируемая индексация фонда оплаты труда; - прогнозируемый индекс роста цен и тарифов на коммунальныеуслуги, доводимые Департаментом финансов Ивановской области в целяхпланирования бюджетных ассигнований. Все ценовые индексы, используемые в финансовом обосновании,должны иметь официальные независимые источники их предоставления,ссылки на которые должны содержаться в тексте ВЦП. Виды расходов, в разрезе которых рассчитывается сводный ценовойиндекс, определяются государственным органом самостоятельно. 41. Корректировка объема бюджетных расходов на изменение объемавида деятельности осуществляется одним из следующих способов: - посредством индекса, учитывающего плановое увеличение объемавида деятельности и долю переменных затрат в общем объеме регулярныхбюджетных расходов по виду деятельности; - посредством оценки изменения бюджетных расходов на единицуизменения объема вида деятельности. В первом случае рассчитывается корректирующий коэффициент последующей формуле: V n+1 ОИ = 1 + (---- - 1) x d(пер), V n где: ОИ - индекс изменения бюджетных расходов на виддеятельности по объему; V - объем вида деятельности в плановом году; n+1 V - объем вида деятельности в базовом году; n d(пер) - доля переменных расходов в общем объеме регулярныхбюджетных расходов по виду деятельности. Во втором случае изменение объема бюджетных расходовопределяется по следующей формуле: "дельта" ОР = (V - V ) x p(пер), n+1 n где: p(пер) - объем изменения переменных бюджетных расходов приизменении объема вида деятельности на одну единицу. Для видов деятельности, характеризуемых двумя и болеепоказателями объема вида деятельности, корректировка объемабюджетных расходов на фактор изменения объема вида деятельностиможет осуществляться в разрезе каждого показателя. 42. Корректировка объема бюджетных расходов на факторы,указанные в д» и «» пункта 37, осуществляется в соответствии синформацией, представленной в «Тактические задачи и мероприятия». 43. Величина единовременных расходов на мероприятия ВЦПопределяется по данным раздела ВЦП «Тактические задачи имероприятия». 44. В финансовом обосновании для расчета планового объемабюджетных ассигнований на реализацию ВЦП учитывается плановый объемплатежей потребителей государственных услуг, оказываемых казеннымиучреждениями за плату, объем иных целевых поступлений казенныхучреждений в плановом году. 45. Финансовое обоснование объема бюджетных ассигнований,расчеты и иная информация, необходимые для подтверждения финансовогообоснования, должны быть включены в основной текст ВЦП. VIII. Приложения к ВЦП 46. В приложении должно быть представлено обоснование расходовна реализацию отдельных мероприятий программы. Обоснование расходовпредставляется раздельно по мероприятиям ВЦП с соблюдениемнумерации, примененной в «Тактические задачи и мероприятия». Обоснование представляется как в отношении единовременныхбюджетных расходов на реализацию мероприятий, так и в отношенииприроста регулярных бюджетных расходов, возникающих в связи среализацией мероприятия. Обоснование расходов на реализацию отдельных мероприятий ВЦПможет быть изложено в виде: - представления примеров фактической стоимости осуществленияаналогичных по масштабу и результату мероприятий; - ссылок на конкретные рыночные предложения по стоимостиосуществления аналогичных мероприятий; - расчетов, в которых используются значения, полученные изавторитетных источников либо обоснованные ссылками и примерами офактической стоимости осуществления аналогичных мероприятий,позволяющими удостовериться в необходимости и достаточности плановыхбюджетных расходов, предусмотренных на реализацию мероприятий ВЦП. *См. сокращение «вид деятельности», указанное в пункте 1приложения 1 к постановлению. Приложение 1 к Требованиям к содержанию ведомственных целевых программ Ивановской области Сводный расчет общего объема расходов на ВЦП+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| Составляющие общего объема расходов на| Очередной | Первый | Второй || ВЦП | финансовый | год | год || | год | планового | планового || | | периода | периода |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 1. Общий объем расходов на ВЦП (строка| | | || 2 + строка 3 + строка 4) | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 2. Регулярные расходы (строка 2.1 + | | | || строка 2.2 + строка 2.3 + | | | || строка 2.4 + строка 2.5 + строка 2.6)| | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 2.1. Регулярные расходы, рассчитанные | | | || на основе средних нормативов затрат | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 2.2. Регулярные расходы, возникающие | | | || после осуществления отдельных | | | || мероприятий ВЦП, не учтенных в средних| | | || нормативах затрат | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 2.3. Регулярные расходы, | | | || осуществляемые за счет субвенций, | | | || субсидий и иных межбюджетных | | | || трансфертов из федерального бюджета | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 2.4. Регулярные расходы, рассчитанные | | | || методом последовательной корректировки| | | || базового объема бюджетных расходов на | | | || ряд факторов, обуславливающих | | | || изменение расходов | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 2.5. Регулярные расходы на финансовое | | | || обеспечение социального обеспечения | | | || населения, в том числе публичных | | | || нормативных обязательств | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 3. Единовременные расходы на | | | || мероприятия ВЦП | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+| 4. Плановый объем платежей | | | || потребителей государственных услуг, | | | || оказываемых казенными учреждениями за | | | || плату, объем иных целевых поступлений | | | || казенных учреждений | | | |+---------------------------------------+-------------+-----------+------------+ Приложение 2 к Требованиям к содержанию ведомственных целевых программ Ивановской области Расчет регулярных расходов на основе средних нормативов затрат+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+| Параметры для расчета | Единица | Очередной | Первый | Второй || регулярных | измерения | финансовый | год | год || расходов на основе средних | | год | планового| планового || нормативов затрат | | | периода | периода |+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+| 1. Регулярные расходы, | | | | || рассчитанные на основе | | | | || средних | | | | || нормативов затрат (строка | | | | || 1.1 x | | | | || строка 1.2 + строка 1.3 x | | | | || строка 1.4) | | | | |+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+| 1.1. Средний норматив затрат| | | | || на непосредственное оказание| | | | || государственной услуги | | | | |+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+| 1.2. Наименование | | | | || показателя, в расчете на | | | | || единицу которого | | | | || установлен средний норматив | | | | || затрат на непосредственное | | | | || оказание государственной | | | | || услуги | | | | |+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+| 1.3. Средний норматив затрат| | | | || на содержание имущества | | | | |+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+| 1.4. Наименование | | | | || показателя, в расчете на | | | | || единицу которого | | | | || установлен средний норматив | | | | || затрат на содержание | | | | || имущества | | | | |+-----------------------------+-----------+------------+----------+-----------+ Приложение 3 к Требованиям к содержанию ведомственных целевых программ Ивановской области Расчет регулярных расходов, возникающих после осуществления отдельных мероприятий ВЦП, не учтенных в средних нормативах затрат+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| Регулярные расходы, возникающие после | Очередной | Первый | Второй || осуществления отдельных мероприятий ВЦП | финансовый | год | год || по годам/наименования мероприятий | год | планового| планового || | | периода | периода |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| 1. Регулярные расходы, возникающие после| | | || осуществления отдельных мероприятий ВЦП,| | | || не учтенные в средних нормативах (строка| | | || 2 + строка 3 + строка 4) | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| 2. Регулярные расходы, возникающие после| | | || осуществления отдельных мероприятий ВЦП,| | | || по мероприятиям, завершаемым в текущем | | | || году | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| <наименование мероприятия> | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| <наименование мероприятия> | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| ... | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| 3. Регулярные расходы, возникающие после| | | || осуществления отдельных мероприятий ВЦП,| | | || по мероприятиям, завершаемым в очередном| | | || финансовом году | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| <наименование мероприятия> | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| <наименование мероприятия> | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| ... | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| 4. Регулярные расходы, возникающие после| | | || осуществления отдельных мероприятий ВЦП,| | | || по мероприятиям, завершаемым в первом | | | || году | | | || планового периода | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| <наименование мероприятия> | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+| <наименование мероприятия> | | | |+-----------------------------------------+------------+----------+-----------+