Постановление от 17.10.2016 г № 696
О внесении изменений в муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года", утвержденную постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 30.09.2014 N 788
В соответствии с постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 30.08.2016 N 595 "О внесении изменений в Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ Комсомольского муниципального района, их формирования и реализации и Порядок проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района, утвержденные постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 06.08.2015 N 540" в целях приведения муниципальных правовых актов в соответствие с действующими правовыми актами администрация Комсомольского муниципального района постановляет:
1.Внести в муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года" (далее - Программа), утвержденную постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 30.09.2014 N 788, следующие изменения:
1.1 Паспорт Программы изложить в следующей редакции:
"ПАСПОРТ
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами
Комсомольского муниципального района на период до 2020 года"
(далее - Программа)
| Ответственный исполнитель Программы | Финансовое управление администрации Комсомольского муниципального района (далее - финансовое управление) |
| Соисполнители Программы | Отдел экономического развития и инвестиций Отдел по управлению имуществом и охраны окружающей среды Отдел капитального строительства, архитектуры и градостроительства Отдел промышленности, транспорта, связи и потребительского рынка Отдел по молодежной политике и спорту Отдел коммунального хозяйства Отдел культуры Главный специалист по финансово-бюджетной работе Отдел по вопросам безопасности и гражданской защиты Отдел по информационным технологиям Управление образования Консультант по муниципальной службе и кадрам (далее - отраслевые органы) |
| Основные мероприятия Программы | - обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования; - повышение эффективности управления муниципальными финансами; - поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях |
| Цель Программы | обеспечение эффективного муниципального управления в сфере финансов в Комсомольском муниципальном районе |
| Задачи Программы | - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района; - совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса, создание условий для повышения качества управления доходами и эффективности расходов бюджета, обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом; - обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств сельских поселений и эффективного управления муниципальными финансами сельских поселений |
| Целевые индикаторы (показатели) Программы | - доля программных расходов бюджета муниципального района запланированных с использованием предельных объемов ("потолков") расходов по каждой муниципальной программе; - отношение дефицита бюджета муниципального района к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - удельный вес расходов бюджета муниципального района формируемых в рамках муниципальных программ; - отношение муниципального долга к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета муниципального района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов; - отношение просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района к общему объему долговых обязательств района; - отношение просроченной задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района к общему объему задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района; - объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района; - выполнение задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района; - процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на очередной финансовый год от объема расходов соответствующего года при его утверждении на первый год планового периода в году, предшествующему отчетному году; |
| - процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в 4 квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы; - доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100 процентов, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания; - доля главных распорядителей средств бюджета муниципального района максимальная оценка качества финансового менеджмента, которых превышает 4,00 балла; - уровень исполнения расходов бюджета муниципального района; - уровень соответствия электронных брошюр "Бюджет для граждан", "Отчет для граждан" требованиям Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России (соблюдение сроков и качества размещаемой информации); - выполнение плана контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках внутреннего муниципального финансового контроля; - соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному; - доля фактически возмещенных средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства и подлежащих возмещению в доходы бюджета района, в общем объеме средств, подлежащих возмещению; - доля достигнутых показателей (индикаторов) муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный период; - эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений; - количество сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность; - доля сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом; - доля сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства; - количество семинаров-совещаний проведенных финансовым управлением с главными специалистами сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса | |
| Этапы и сроки реализации Программы | Программа реализуется в один этап с 2015 - 2020 годы |
| Финансовое обеспечение реализации Программы | Общий объем финансирования Программы - 1 212 977,84 тыс. рублей; из них: краевой бюджет - 2 230,36 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 1 204 917,26 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 5 830,22 тыс. рублей. В том числе по годам: 2015 год - 193 792,68 тыс. рублей, из них: бюджет муниципального района - 192 823,08 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 969,60 тыс. рублей, 2016 год - 185 445,64 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 409,44 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 184 056,38 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 979,82 тыс. рублей. 2017 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 422,75 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 207 041,93 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей, 2018 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 448,11 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 207 016,57 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей, 2019 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 475,03 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 206 989,65 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей, 2020 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них: краевой бюджет - 475,03 тыс. рублей, бюджет муниципального района - 206 989,65 тыс. рублей, бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей. |
| Конечный результат реализации Программы | - формирование бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период с долей программных расходов не менее 90 процентов; - соблюдение ограничений по уровню дефицита не более 5 процентов общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга не более 50 процентов годового объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - выполнение установленного задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района к 2020 году не менее 95,0 и не более 112,0 процентов; - соблюдение сроков и качества размещаемой информации, в соответствии требованиями Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России, не менее 90 процентов; - выполнение муниципальными учреждениями муниципального задания на 100 процентов; - соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному, не менее 15 процентов; - увеличение доли сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом, к 2020 году до 50 процентов; - эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений не более 2 баллов.". |
1.2.В разделе 1 Программы "Характеристика текущего состояния муниципальных финансов Комсомольского муниципального района"
1.2.1.абзацы семьдесят три - семьдесят пять изложить в следующей редакции:
"- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием, недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, низкий уровень практики использования муниципальных программ в качестве инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования;
- сохранение низкой мотивации органов местного самоуправления к увеличению доходной базы бюджета муниципального района, формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов, формального применения новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг, низкой степени вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств. Недостаточная действенность системы внутреннего муниципального финансового контроля и его ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов;
- неравномерность распределения налоговой базы по сельским поселениям и существенные различия в затратах на предоставление бюджетных услуг, в результате наличие существенных диспропорции в бюджетной обеспеченности сельских поселений, а также недостаточность проводимой в сельских поселениях работы по повышению эффективности управления муниципальными финансами.".
1.2.2.абзацы семьдесят шесть - восемьдесят два исключить.
1.3.В разделе 2 Программы "Приоритеты и цели политики муниципального района в сфере финансов. Цели и задачи Программы.":
1.3.1.абзацы пять - семь изложить в следующей редакции:
"- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района;
- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса, создание условий для повышения качества управления доходами и эффективности расходов бюджета, обеспечение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, усиление роли финансового контроля в управлении бюджетным процессом;
- обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств сельских поселений и эффективного управления муниципальными финансами сельских поселений.".
1.3.2.абзацы восемь - семнадцать исключить.
1.4.Раздел 3 Программы изложить в следующей редакции:
"3. Прогноз конечных результатов Программы
Основными ожидаемыми результатами реализации программных мероприятий должны стать:
- формирование бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период с долей программных расходов не менее 90 процентов;
- соблюдение ограничений по уровню дефицита не более 5 процентов общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
- обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга не более 50 процентов годового объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;
- выполнение установленного задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района к 2020 году не менее 95,0 и не более 112,0 процентов;
- соблюдение сроков и качества размещаемой информации в соответствии требованиями Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме, утвержденных Минфином России, не менее 90 процентов;
- выполнение муниципальными учреждениями муниципального задания на 100 процентов;
- соотношение объема проверенных средств бюджета муниципального района и общей суммы расходов бюджета муниципального района года, предшествующего отчетному, не менее 15 процентов;
- увеличение доли сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом, к 2020 году до 50 процентов;
- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений не более 2 баллов.".
1.5.В разделе 5 цифры "26" заменить цифрами "24".
1.6.Раздел 6 Программы изложить в следующей редакции:
"6. Финансовое обеспечение Программы
Финансовое обеспечение Программы
Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств краевого бюджета, бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений.
Общий объем средств составит 1 212 977,84 тыс. рублей; в том числе:
2015 год - 193 792,68 тыс. рублей, из них:
бюджет муниципального района - 192 823,08 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 969,60 тыс. рублей,
2016 год - 185 445,64 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 409,44 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 184 056,38 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 979,82 тыс. рублей,
2017 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 422,75 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 207 041,93 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей,
2018 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 448,11 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 207 016,57 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей,
2019 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 475,03 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 206 989,65 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей,
2020 год - 208 434,88 тыс. рублей, из них:
краевой бюджет - 475,03 тыс. рублей,
бюджет муниципального района - 206 989,65 тыс. рублей,
бюджеты сельских поселений - 970,20 тыс. рублей.
Финансовое обеспечение реализации Программы представлено в приложении N 2 к Программе.".
1.7.Раздел 8 Программы изложить в следующей редакции:
"8. Механизм реализации и оценки эффективности Программы
Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения основных мероприятий, координацию действий соисполнителей Программы, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий Программы.
Финансовое управление обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализации Программы, обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации, запрашивает у соисполнителей сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета, готовит совместно с соисполнителями Программы годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы (далее - годовой отчет).
Соисполнители Программы осуществляют следующие полномочия:
- осуществляют реализацию основных мероприятий, в отношении которых они являются соисполнителем;
- представляют ответственному исполнителю предложения о внесении изменений в Программу;
- представляют ответственному исполнителю сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета;
- представляют ответственному исполнителю информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Программы.
В течение года внесение изменений в Программу может осуществляться ответственным исполнителем в следующих случаях:
- по результатам ежегодной оценки эффективности реализации Программы;
- значительного влияния планируемых изменений бюджетных ассигнований на индикаторы (показатели) и ожидаемые результаты реализации Программы;
- принятия правовых актов, регулирующих сферу реализации Программы.
Ответственный исполнитель обеспечивает внесение утвержденной Программы и изменений в нее в федеральный государственный реестр документов стратегического планирования в государственной информационной системе "Управление".
Методика оценки эффективности реализации Программы представляет собой алгоритм расчета оценки эффективности реализации Программы, основанный на оценке результативности Программы с учетом объема ресурсов, направленных на ее реализацию, а также реализовавшихся рисков и критериев социально-экономической эффективности, оказывающих влияние на изменение соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального района.
Оценка эффективности реализации Программы проводится путем расчета интегральной оценки эффективности реализации Программы. Интегральная оценка эффективности реализации Программы проводится ответственным исполнителем ежегодно по итогам ее реализации в целях оценки вклада результатов Программы в социально-экономическое развитие муниципального района.
Для расчета интегральной оценки эффективности реализации Программы определяются:
1) оценка степени достижения цели и решения задач Программы;
2) оценка степени исполнения запланированного уровня расходов;
3) оценка степени своевременности реализации мероприятий подпрограмм и (или) основных мероприятий Программы.
Оценка степени достижения цели и решения задач Программы рассчитывается по формуле:
где:
ДИ - показатель достижения плановых значений показателей (индикаторов) Программы;
Ф - фактическое значение показателя (индикатора) Программы за отчетный период;
П - планируемое значение достижения показателя (индикатора) Программы за отчетный период;
к - количество показателей (индикаторов) Программы.
В случае, когда уменьшение значения показателя (индикатора) является положительной динамикой, показатели Ф и П в формуле меняются местами (например, Ф 1 / П 1 + П 2 / Ф 2 +...).
Оценка степени исполнения запланированного уровня расходов рассчитывается по формуле:
БЛ = О / Л,
где:
БЛ - показатель исполнения запланированного уровня расходов;
О - фактическое освоение средств по Программе в отчетном периоде;
Л - планируемые расходы на реализацию Программы в отчетном периоде.
В случае, когда БЛ < 1 за счет экономии бюджетных средств при условии выполнения всех мероприятий и индикаторов (показателей), то считается, что БЛ = 1.
В случае неосвоения средств бюджета муниципального района, источником финансового обеспечения которых явились поступившие в бюджет муниципального района в ноябре - декабре отчетного года средства краевого и (или) федерального бюджета, предоставленные муниципальному району в соответствии с правовыми актами Хабаровского края, Российской Федерации, соглашениями с краевыми, федеральными органами исполнительной власти, значение Л подлежит уменьшению на сумму вышеуказанных неосвоенных средств. Обоснования внесения в подсчет Л изменений отражаются ответственным исполнителем в пояснительной записке годового отчета о ходе реализации Программы.
Оценка степени своевременности реализации мероприятий подпрограмм и (или) основных мероприятий Программы (далее - мероприятия Программы) осуществляется на основе показателей соблюдения установленных сроков начала и завершения реализации мероприятий Программы.
Оценка степени своевременности реализации мероприятий Программы рассчитывается по формуле:
где:
СС м - показатель своевременности реализации мероприятий Программы;
ССН факт - количество мероприятий Программы, выполненных с соблюдением установленных сроков начала реализации;
ССЗ факт - количество мероприятий Программы, завершенных с соблюдением установленных сроков;
М - количество мероприятий Программы.
В расчет принимаются:
1) мероприятия Программы, реализуемые в текущем году, то есть плановые сроки начала и окончания их реализации соответствуют текущему году, за который проводится оценка эффективности реализации Программы;
2) переходящие мероприятия Программы, если:
- в Программе на весь период ее реализации предусмотрены мероприятия организационно-методического характера без финансирования (например, ежегодное проведение совещаний, конференций, заключение соглашений, организация работы комиссий), то выполнение этих мероприятий оценивается в соответствии с выполнением планов (графиков) работ ответственных исполнителей (соисполнителей), запланированных на текущий год;
- в Программе на весь период ее реализации предусмотрено финансирование мероприятий Программы (например, ежегодное проведение текущих, капитальных ремонтов, укрепление материально-технической базы подведомственных учреждений, ежегодное предоставление субсидий и других видов поддержки), то выполнение этих мероприятий оценивается в соответствии с выполнением планов (графиков) работ ответственных исполнителей, соисполнителей, участников.
Расчет интегральной оценки эффективности реализации Программы осуществляется по формуле:
О и = 0,6 x ДИ + 0,25 x БЛ + 0,15 x СС м,
где:
О и - показатель интегральной оценки эффективности реализации Программы;
ДИ - показатель достижения плановых значений показателей (индикаторов) Программы;
БЛ - показатель исполнения запланированного уровня расходов краевого бюджета;
СС м - показатель своевременности реализации мероприятий Программы.
По результатам оценки эффективности Программы могут быть сделаны следующие выводы:
- эффективность находится на уровне запланированной - при О и = 1;
- эффективность повысилась - при О и > 1;
- эффективность снизилась - при О и < 1.
Для оценки эффективности реализации Программы применяются индикаторы (показатели), указанные в Приложении N 1 к Программе.".
1.8.Раздел 9 Программы исключить.
1.9.Приложение N 1 к Программе изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему постановлению.
1.10.Приложение N 2 к Программе изложить в новой редакции согласно приложению N 2 к настоящему постановлению.
2.Опубликовать настоящее постановление в Сборнике муниципальных правовых актов и на официальном сайте администрации Комсомольского муниципального района.
3.Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления администрации муниципального района Сергиенко Г.А.
Глава муниципального района
А.В.Коломыцев