Приложение к Постановлению от 24.10.2014 г № 2657П Программа
Муниципальная программа городского округа кинешма «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом» 1.1. паспорт муниципальной программы городского округа кинешма
| Наименование Программы | Муниципальная программа городского округа Кинешма "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом" |
| Срок реализации Программы | Срок реализации 2015 - 2017 годы |
| Перечень подпрограмм | 1. Составление и организация исполнения бюджета городского округа Кинешма. 2. Управление муниципальным долгом городского округа Кинешма. 3. Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Кинешма на период до 2017 года |
| Администратор Программы | Финансовое управление администрации городского округа Кинешма |
| Исполнители Программы | Финансовое управление администрации городского округа Кинешма |
| Цель (цели) Программы | Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Кинешма, повышение качества управления муниципальными финансами |
| Объемы ресурсного обеспечения Программы | Общий объем бюджетных ассигнований: 2015 год - 22940,40 тыс. руб. 2016 год - 26110,80 тыс. руб. 2017 год - 26277,80 тыс. руб. - бюджет городского округа Кинешма: 2015 год - 22940,40 тыс. руб. 2016 год - 26110,80 тыс. руб. 2017 год - 26277,80 тыс. руб. |
2.Анализ текущей ситуации в сфере реализации Программы
2.1.Описание сложившейся социально-экономической ситуации в сфере реализации Программы
Бюджетная политика является важнейшей составляющей системы местного самоуправления, направленной на дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, обеспечение интенсивного развития экономики, повышение ее инновационного наполнения и конкурентоспособности, сохранение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы, повышение эффективности управления муниципальными финансами.
Муниципальное образование "Городской округ Кинешма" (далее - городской округ) в течение ряда лет реализует реформы в сфере муниципальных финансов.
Реформы касаются организации бюджетного процесса, налоговой политики, порядка осуществления бюджетных расходов, управления муниципальным долгом, организации кассового обслуживания бюджета городского округа, контроля за расходованием бюджетных средств.
В период проведения реформ в целях регулирования бюджетных правоотношений принято решение Кинешемской городской Думы от 21.07.2010 N 8/63 "О бюджетном процессе в городском округе Кинешма". Администрацией городского округа приняты постановление от 01.07.2010 N 1767п "О порядке составления проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период" , постановление от 08.06.2011 N 1213п "Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа Кинешма до 2012 года" и другие нормативные документы, направленные на повышение эффективности бюджетного процесса.
Формирование и организация исполнения бюджета городского округа осуществляются по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам организации бюджетного процесса с соблюдением установленных им процедур и ограничений по объему дефицита бюджета и муниципального долга. Планирование бюджета городского округа основано на программно-целевом методе с учетом принятых государственных и муниципальных программ. Осуществляется формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.
В практику бюджетного планирования введено представление главными распорядителями средств бюджета городского округа докладов о результатах и основных направлениях их деятельности. Это обеспечивает расширение сферы применения и повышение качества программно-целевых методов бюджетного планирования, а также способствует формированию бюджета городского округа в зависимости от планируемого уровня поставленных целей в соответствии со среднесрочными приоритетами социально-экономической политики и в пределах прогнозируемых объемов бюджетных ресурсов.
Внедрение системы стратегического планирования обеспечит в том числе координацию приоритетов социально-экономического развития и бюджетной политики в рамках формирования и реализации государственных и муниципальных программ.
Обеспечен переход на новую отраслевую систему оплаты труда работников бюджетной сферы.
Исполнение бюджета городского округа осуществляется в соответствии с основами исполнения бюджетов Российской Федерации, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Исполнение бюджета городского округа обеспечивает администрация городского округа.
Бюджет городского округа исполняется на основе принципов бюджетной системы Российской Федерации.
Кассовое обслуживание исполнения бюджета городского округа осуществляет Управление Федерального казначейства по Ивановской области.
Организовано проведение действенного контроля обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, подтверждения достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности, экономности, результативности и эффективности использования средств бюджета городского округа и средств, полученных в виде межбюджетных трансфертов, оценки возможных резервов повышения результативности и экономности расходов на основе их анализа, введения форм и методов муниципального финансового контроля, установления критериев эффективности использования бюджетных ассигнований, определения мер ответственности за каждое нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, нецелевое и неэффективное расходование бюджетных средств.
2.2.Описание и оценка основных результатов деятельности, достигнутых к началу реализации Программы
Результатом проводимых реформ стало формирование в городском округе основ современной системы управления муниципальными финансами, в том числе:
- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;
- обеспечение полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) о бюджете городского округа;
- совершенствование прогнозирования доходов бюджета городского округа, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, создание формализованных методик оценки финансовых последствий предоставляемых льгот по уплате налогов и сборов, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом городского округа;
- приоритетность бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;
- регламентация процедур составления и применения реестров расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на их основе;
- практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (муниципальные программы, обоснования бюджетных ассигнований, муниципальные задания);
- повышение качества, доступности муниципальных услуг и эффективности деятельности муниципальных учреждений;
- создание правовой базы для развития новых форм оказания муниципальных услуг;
- совершенствование системы муниципальных закупок, установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
- создание системы мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета городского округа;
- соблюдение требований бюджетного законодательства, постоянный контроль уровня дефицита бюджета городского округа;
- сбалансированность бюджета городского округа и эффективное управление муниципальным долгом городского округа, принятие долговых обязательств, их рефинансирование, формализация процедур предоставления муниципальных гарантий;
- совершенствование управления муниципальной собственностью городского округа;
- совершенствование и формализация процедур оказания инвестиционной и финансовой поддержки.
2.3.Анализ проблематики в сфере реализации Программы
Наряду с положительными результатами реализации Программы сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
- отсутствие регламентированной процедуры формирования, рассмотрения и использования в бюджетном процессе и при разработке документов муниципального стратегического планирования прогноза социально-экономического развития;
- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
- формальное применение и неиспользование в полной мере новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
- недостаточная действенность системы муниципального финансового контроля и недостаточность его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
- отсутствие эффективной методологической базы и ответственности за качество подготовки финансово-экономических обоснований проектов правовых актов, программ, инвестиционных проектов;
- низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей, результатов использования бюджетных средств.
В целом сложившееся в данной сфере правовое регулирование и методическое обеспечение имеют ряд пробелов и внутренних противоречий, а правоприменительная практика может существенно отклоняться от предусмотренных нормативными правовыми актами и методическими документами принципов и механизмов.
В 2013 году в Бюджетный кодекс Российской Федерации внесены существенные изменения, обеспечивающие законодательную основу для формирования бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в структуре государственных (муниципальных) программ.
Кроме того, изменения предусматривают установление и распространение единого нового формата классификации видов расходов на все уровни бюджетной системы Российской Федерации, что, в совокупности с другими нормами, создает условия для "укрупнения" формата бюджетов и расширения самостоятельности главных распорядителей бюджетных средств при планировании и использовании бюджетных ассигнований для достижения целей соответствующих муниципальных программ городского округа с сохранением единства и сопоставимости бюджетной информации.
На базе имеющихся положительных результатов реформирования системы управления муниципальными финансами городской округ стремится к дальнейшей ее модернизации в соответствии с основными направлениями бюджетной реформы. Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития городского округа в условиях адаптации бюджетной системы городского округа к замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов.
Для придания этой работе системного характера, выработки четких критериев успеха проводимых изменений целесообразна разработка Программы.
Разработка Программы позволит повысить направленность бюджетного процесса на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития городского округа через усиление программной ориентированности бюджета.
Исполнение бюджета городского округа по доходам за 2013 год составило 1215,1 млн. рублей, из них налоговые и неналоговые доходы составили 361,0 млн. рублей, доля в общем объеме доходов составляет 29,7%.
На исполнение расходных обязательств бюджета городского округа в 2013 году было направлено 1236,8 млн. рублей.
Объем расходов повысился по сравнению с 2012 годом на 75,2 млн. рублей и не допущено образование кредиторской задолженности по итогам года.
Бюджет городского округа исполнен с дефицитом в размере 21,6 млн. рублей, что составляет 6,0% к общему объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений.
В течение 2012 года удалось обеспечить повышение заработной платы работникам бюджетной сферы и муниципальным служащим на 6%.
В связи с внесением изменений в Закон Ивановской области от 24.04.2008 N 11-ОЗ "Об административных правонарушениях в Ивановской области" из доходов бюджета городского округа выпала и часть административных платежей.
С 2012 года на региональный уровень были переданы полномочия по финансированию расходов на здравоохранение, что повлекло уменьшение отчислений в бюджет городского округа налога на доходы физических лиц.
В 2013 году в целях реализации указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" и от 01.06.2012 N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы" утверждены планы мероприятий ("дорожные карты"), реализация которых позволит обеспечить повышение заработной платы работникам бюджетной сферы.
Показатели, характеризующие текущую ситуацию
в сфере реализации Программы
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2011 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год (оценка) |
| Доходы бюджета городского округа, всего | млн. руб. | 960,5 | 1126,7 | 1215,1 | 1366,5 |
| Доходы бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений | млн. руб. | 356,4 | 328,7 | 361,0 | 371,5 |
| Расходы бюджета городского округа | млн. руб. | 951,2 | 1161,6 | 1236,8 | 1416,5 |
| Обслуживание муниципального долга | млн. руб. | 0,9 | 2,0 | 4,4 | 9,4 |
| Дефицит - (профицит +) бюджета городского округа | млн. руб. | +9,3 | -34,9 | -21,6 | -50,0 |
3.Цель и ожидаемые результаты реализации Программы
3.1.Цель Программы
Целью Программы является: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа, повышение качества управления муниципальными финансами.
Общую координацию реализации Программы осуществляет финансовое управление администрации городского округа Кинешма (далее - Финансовое управление).
Финансовое управление обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализацией Программы, обеспечивает и контролирует целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации, готовит годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы.
Кроме того, реализация мероприятий Программы предусматривает координацию действий главных распорядителей средств бюджета городского округа в рамках осуществления функций Финансового управления в области организации бюджетного процесса в городском округе.
Организация выполнения мероприятий Программы будет осуществляться в рамках ежегодно утверждаемого плана.
3.2.Ожидаемые результаты реализации Программы
Ожидаемыми результатами реализации Программы являются:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа;
- рассмотрение и утверждение в установленные сроки Положения о бюджетном процессе в городском округе Кинешма, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;
- утверждение решением городской Думы городского округа Кинешма отчета об исполнении бюджета городского округа за отчетный финансовый год;
- укрепление доходной базы бюджета городского округа;
- отсутствие объема просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета городского округа;
- сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления муниципальным долгом городского округа;
- совершенствование программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета городского округа;
- повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;
- развитие системы муниципального финансового контроля;
- повышение эффективности использования бюджетных средств.
3.3.Оценка эффективности реализации Программы
Для оценки реализации Программы будут использованы показатели (индикаторы), характеризующие достижение цели Программы и результаты решения задач и выполнения основных мероприятий Программы.
Сведения о целевых индикаторах
(показателях) реализации Программы
| Наименование целевого индикатора (показателя) | Ед. изм. | Значения целевых индикаторов (показателей) | ||||
| 2013 год (отчет) | 2014 год (оценка) | 2015 год | 2016 год | 2017 год | ||
| 1. Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа | % | 29,7 | 27,2 | 32,9 | 35,2 | 36,1 |
| 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета городского округа | % | 0,4 | 0,7 | 1,2 | 1,6 | 1,6 |
| 3. Отношение дефицита бюджета городского округа к доходам бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений (с учетом положений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации) | % | 6,0 | 13,5 | не более 10,0 | не более 10,0 | не более 10,0 |
Показатель 1: рассчитывается как отношение налоговых и неналоговых доходов к общему объему доходов в процентах.
Показатель 2: рассчитывается как отношение расходов на обслуживание муниципального долга к расходам бюджета городского округа в процентах.
Показатель 3: рассчитывается с учетом положений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, как отношение дефицита бюджета к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений и должен быть не более 10,0%. Этот показатель может быть выше 10,0%, если дефицит бюджета городского округа превысит ограничения, установленные статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах суммы указанных поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.
3.4.Обоснование выделения подпрограмм
Для реализации Программы определен состав подпрограмм:
- аналитическая подпрограмма N 1 "Составление и организация исполнения бюджета городского округа Кинешма", задача которой: организация планирования и исполнения бюджета городского округа, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности, нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в городском округе, развитие системы муниципального финансового контроля;
- аналитическая подпрограмма N 2 "Управление муниципальным долгом городского округа Кинешма", задача которой: эффективное управление муниципальным долгом городского округа;
- аналитическая подпрограмма N 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Кинешма на период до 2017 года", задача которой: создание условий для повышения качества управления средствами бюджета городского округа и эффективного выполнения бюджетных полномочий.
4.Ресурсное обеспечение Программы
Общий объем расходов на реализацию Программы предусматривает затраты на обеспечение деятельности Финансового управления, расходы на обслуживание муниципального долга городского округа.
Ресурсное обеспечение реализации Программы
(тыс. руб.)
| N п/п | Наименование подпрограммы/источник ресурсного обеспечения | 2015 год | 2016 год | 2017 год |
| Программа, всего | 22940,40 | 26110,80 | 26277,80 | |
| бюджетные ассигнования | 22940,40 | 26110,80 | 26277,80 | |
| - бюджет городского округа Кинешма | 22940,40 | 26110,80 | 26277,80 | |
| Аналитические подпрограммы | ||||
| 1.1 | Подпрограмма "Составление и организация исполнения бюджета городского округа Кинешма" | 9510,80 | 9510,70 | 9753,50 |
| бюджетные ассигнования | 9510,80 | 9510,70 | 9753,50 | |
| - бюджет городского округа Кинешма | 9510,80 | 9510,70 | 9753,50 | |
| 1.2 | Подпрограмма "Управление муниципальным долгом городского округа Кинешма" | 13429,60 | 16600,10 | 16524,30 |
| бюджетные ассигнования | 13429,60 | 16600,10 | 16524,30 | |
| - бюджет городского округа Кинешма | 13429,60 | 16600,10 | 16524,30 | |
| 1.3 | Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Кинешма на период до 2016 года" | - | - | - |
| бюджетные ассигнования | - | - | - | |
| - бюджет городского округа Кинешма | - | - | - |