Приложение к Постановлению от 30.09.2014 г № 788 Программа
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами комсомольского муниципального района на период до 2020 года» паспорт муниципальной программы «Управление муниципальными финансами комсомольского муниципального района на период до 2020 года» (далее — программа)
| Ответственный исполнитель Программы | Финансовое управление администрации Комсомольского муниципального района (далее - финансовое управление) |
| Соисполнители Программы | Отраслевые (функциональные) органы администрации Комсомольского муниципального района (далее - отраслевые органы) |
| Основные мероприятия Программы | - совершенствование организации бюджетного процесса в Комсомольском муниципальном районе; - обеспечение сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района; - совершенствование межбюджетных отношений в Комсомольском муниципальном районе; - управление муниципальным долгом Комсомольского муниципального района |
| Цель Программы | Обеспечение эффективного муниципального управления в сфере финансов в Комсомольском муниципальном районе |
| Задачи Программы | - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района; - создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района, совершенствование бюджетного процесса, финансового обеспечения муниципальных услуг; - стимулирование органов местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами; - развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля |
| Целевые индикаторы (показатели) Программы | - соответствие параметров проекта решения Собрания депутатов Комсомольского муниципального района о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации; - отклонение фактического объема доходов бюджета района за отчетный финансовый год от первоначального плана; - наличие сводного реестра расходных обязательств бюджета муниципального района, представление его в министерство финансов края в установленные сроки; - доля муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания на оказание муниципальных услуг в общем количестве муниципальных учреждений; - удельный вес расходов бюджета района на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов бюджета; - соблюдение норматива по содержанию органов местного самоуправления, утвержденного Правительством Хабаровского края; - наличие результатов конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств согласно эффективности планируемых мероприятий; - наличие утвержденного бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период; |
| - удельный вес расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета района; - своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета муниципального района; - процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объема расходов за I - III кварталы; - соблюдение установленного срока и требований бюджетного законодательства при формировании годового отчета об исполнении бюджета района; - наличие решения Собрания депутатов муниципального района "Об исполнении бюджета муниципального района за отчетный финансовый год"; - доля проверенных объектов контроля к общему количеству подлежащих проверке объектов контроля; - доля исполненных представлений в общем количестве выданных представлений; - доля фактически возмещенных средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства и подлежащих возмещению в доходы бюджета района, в общем объеме средств, подлежащих возмещению; - наличие на официальном сайте администрации муниципального района электронной брошюры "Бюджет для граждан", "Отчет для граждан"; | |
| - процент исполнения утвержденного бюджета муниципального района по доходам и задания по мобилизации доходов; - доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций); - отношение прироста расходов бюджета муниципального района в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объему расходов бюджета муниципального района; - отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального района и муниципальных учреждений к объему расходов бюджета района; - доля главных распорядителей средств бюджета района, по которым в отчетном году проведена оценка финансового менеджмента, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета района; - доля руководителей исполнительно-распорядительных органов муниципального района, руководителей муниципальных учреждений, главных распорядителей и распорядителей средств бюджета района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности; | |
| - удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания; - эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности поселений; - наличие результатов оценки качества управления бюджетным процессом в поселениях муниципального района; - наличие результатов мониторинга соблюдения сельскими поселениями требований бюджетного законодательства; - отношение дефицита бюджета района к доходам бюджета района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - отношение муниципального долга бюджета района к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений | |
| Этапы и сроки реализации Программы | Программа реализуется в один этап с 2015 по 2020 годы |
| Финансовое обеспечение реализации Программы | общий объем финансирования Программы - 695 414,0 тыс. рублей; в том числе: 2015 г. - 107 181,9 тыс. рублей, 2016 г. - 106 455,2 тыс. рублей, 2017 г. - 111 778,0 тыс. рублей, 2018 г. - 117 366,8 тыс. рублей, 2019 г. - 123 235,1 тыс. рублей, 2020 г. - 129 397,0 тыс. рублей |
| Конечный результат реализации Программы | - обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета района, повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований; - улучшение качества прогнозирования основных параметров бюджета района, соблюдение требований бюджетного законодательства; - обеспечение допустимого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга; - создание стимулов для развития доходного потенциала района; - сокращение разрыва в бюджетной обеспеченности сельских поселений района; - повышение эффективности использования бюджетных средств; - обеспечение открытости и прозрачности деятельности финансового управления; - обеспечение эффективной организации внутреннего муниципального финансового контроля. |
1.Характеристика текущего состояния муниципальных финансов
Комсомольского муниципального района
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития Комсомольского муниципального района (далее - район).
Система управления муниципальными финансами района постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми на федеральном, региональном и местном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ остаются соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств.
В рамках бюджетной реформы в районе выстроена современная система управления муниципальными финансами:
- создана целостная нормативная правовая база;
- осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию;
- бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения всех ранее принятых расходных обязательств;
- в межбюджетных отношениях используются единые принципы и установленные бюджетным законодательством методики.
В 2011 - 2013 годах развитие бюджетной системы района осуществлялось в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в Комсомольском муниципальном районе на период до 2014 года, утвержденной постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 23.05.2011 N 318.
В ходе реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в районе:
- разработана и утверждена методика формализованного прогнозирования доходов бюджета;
- внедрены инструменты бюджетирования, ориентированного на результат, включая разработку муниципальных программ;
- осуществлен переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;
- введена практика конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств района;
- утвержден бюджет на очередной финансовый год и плановый период в программном формате;
- созданы системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета района; мониторинга качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях района;
- проведена работа по информатизации бюджетного процесса.
В целях перехода на программный бюджет впервые при формировании бюджета района на 2013 год в составе материалов, представленных в Собрание депутатов муниципального района одновременно с проектом бюджета, сформировано аналитическое распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам.
В течение 2013 года работа финансового управления была нацелена на совершенствование муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, для планомерного перехода к формированию и утверждению бюджета на трехлетний период в программном формате, в ходе которой разработаны и утверждены в новой редакции:
- Положение о бюджетном процессе в Комсомольском муниципальном районе;
- Порядок принятия решений о разработке, формирования, согласования, утверждения и реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района;
- Порядок составления проекта бюджета Комсомольского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
- Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;
- Порядок установления кодов бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Комсомольского муниципального района.
При переходе к программному бюджету в целях определения объема и структуры действующих расходных обязательств проведена инвентаризация текущих расходов, бюджетные ассигнования перераспределены в пользу более приоритетных расходов, исключены расходы не связанные с конкретными положительными результатами, неэффективные и второстепенные расходы.
Разработанные муниципальные правовые акты и реализованный комплекс мероприятий позволили обеспечить формирование проекта бюджета района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов на трехлетний период с учетом программно-целевого принципа на основе утвержденных муниципальных программ, как одного из основных показателей результативности бюджетных расходов.
Бюджет района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов утвержден на основе 25 муниципальных программ с долей программных расходов бюджета составляющей более 66 процентов.
В условиях предельной ограниченности ресурсов принятие новых расходных обязательств необходимо осуществлять путем проведения отбора наиболее эффективных и социально значимых обязательств. В этих целях в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов разработан Порядок конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств Комсомольского муниципального района, который утвержден постановлением администрации района от 03.07.2012 N 607.
Начиная с формирования проекта бюджета района, распределение принимаемых расходных обязательств осуществляется на конкурсной основе.
Для обеспечения своевременного и качественного составления сводной бюджетной росписи, своевременного доведения показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей и получателей бюджетных средств района, эффективной организации кассового обслуживания бюджета района в финансовом управлении в 2011 году в районе внедрен программный комплекс: "Бюджет-КС". Единая информационная система, к которой подключены главные распорядители и получатели бюджетных средств, обеспечила автоматизированный учет доходов, бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, кассового плана выплат и финансирования из бюджета, включая работу с лицевыми счетами участников бюджетного процесса.
Осуществление единого подхода к формированию и составлению отчетности главными распорядителями средств бюджета района, главными администраторами доходов бюджета района, органами местного самоуправления сельских поселений реализовано путем внедрения с ноября 2013 года программного комплекса "Свод-Смарт", позволяющего обеспечить формирование консолидированной отчетности всеми участниками бюджетного процесса в масштабе главного распорядителя, сельского поселения, муниципального района.
В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии общественных финансов является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления.
В этих целях на официальном сайте администрации района с 01 июля 2013 года введен в эксплуатацию информационный ресурс "Финансовое управление", на котором размещаются муниципальные правовые акты по организации бюджетного процесса, отчетность и аналитическая информация об исполнении бюджета, результаты мониторингов, осуществляемых финансовым управлением, информация о муниципальном финансовом контроле, муниципальных программах. Через портал так же реализуется принцип "Открытого бюджета" и новая форма работы - "Бюджет для граждан", где в понятной и доступной для населения форме представлен бюджет района.
Комплекс мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов позволил оптимизировать функции исполнительных органов местного самоуправления района, обеспечить получение населением информации о деятельности органов местного самоуправления района в области муниципальных финансов, повысить качество и доступность муниципальных услуг, оказываемых администрацией района, в соответствии с утвержденными административными регламентами.
Анализ проблем в бюджетно-финансовой сфере демонстрирует необходимость совершенствования финансовой, бюджетной, налоговой и долговой политики в среднесрочном периоде, создание эффективной системы управления муниципальными финансами.
Важную роль в организации бюджетного процесса на современном этапе развития занимает система муниципального финансового контроля.
Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг требуют комплексного реформирования системы финансового контроля, направленного на повышение его результативности.
В связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 23.07.2013 N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в районе началась работа по реформированию системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Постановлением администрации района от 31.12.2013 N 994 утвержден порядок осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Комсомольском муниципальном районе, определен орган внутреннего муниципального финансового контроля - финансовое управление, закреплены новые формы, методы, предмет и объекты внутреннего муниципального финансового контроля, порядок планирования и организации контрольных мероприятий.
В дальнейшем необходимо продолжить реформирование системы внутреннего муниципального финансового контроля в целях повышения его эффективности, внедрения новых форм и методов контроля, которые в рамках перехода к программному бюджету позволят обеспечить более комплексный и системный контроль за результативностью бюджетных расходов.
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы как базового принципа ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств района и выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая и 01 июня 2012 года, предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.
При формировании основных параметров бюджета района определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики.
Реалистичность доходов и расходов бюджета района обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально-экономического развития района.
В целях единой политики в области планирования доходов в районе утверждена формализованная методика прогнозирования доходов.
Кроме того, в районе принят комплекс мер, направленных на увеличение собственных доходов за счет имеющихся резервов.
Одним из направлений в области повышения доходного потенциала бюджета района является оптимизация существующей системы налоговых льгот. В целях реализации данного направления постановлением администрации Комсомольского муниципального района от 18.11.2011 N 841 "Об утверждении Порядка оценки бюджетной и социальной эффективности налоговых льгот по местным налогам" утвержден Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности налоговых льгот.
Для осуществления вышеуказанной деятельности необходимы систематический мониторинг применяемых, либо планируемых к применению, налоговых льгот и оценка результативности их действия, позволяющая принимать решения об их продлении, отмене, либо принятии, а также создание системы оценки доходов, не поступивших в бюджетную систему в результате применения налоговых льгот.
В целях достижения устойчивого роста доходного потенциала также необходимо обеспечить осуществление соответствующих долгосрочных мер, направленных на эффективное управление и распоряжение в сфере имущественных и земельных отношений на территории Комсомольского муниципального района, предусматривающих, в свою очередь, оптимизацию состава и структуры муниципальной собственности с целью получения дополнительных доходов от ее использования или реализации, а также своевременную индексацию (пересмотр) базовых ставок арендной платы.
Другим приоритетным направлением деятельности финансового управления и отраслевых органов по наполнению бюджета является снижение налоговой и неналоговой задолженности. Финансовое управление муниципального района осуществляет функцию координатора этой работы. В районе выстроена схема взаимодействия фискальных и силовых ведомств, отраслевых органов администрации муниципального района, муниципальных образований.
Деятельность финансового управления в области расходования бюджетных средств ориентирована на повышении эффективности и результативности бюджетных расходов.
В целях осуществления контроля за надлежащим качеством управления муниципальными финансами, обеспечивающим эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающим все элементы бюджетного процесса, необходимо создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств бюджета района, совершенствование финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений.
Начиная с отчетности за 2012 год в районе проводится ежегодный мониторинг и оценка качества финансового менеджмента ГРБС. При анализе по 5-бальной системе средний уровень финансового менеджмента ГРБС за 2013 год составил 3,8 балла и увеличился в сравнении с 2012 годом 0,02 пункта.
В рамках реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в районе создана необходимая нормативная правовая база по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений, регулирующих порядок их создания, утверждения уставов учреждений, ведения лицевых счетов, а также иные документы, регламентирующие порядок деятельности муниципальных учреждений и осуществления контроля за их деятельностью.
В целях совершенствования правового статуса муниципальных учреждений проведена инвентаризация бюджетной сети района, подготовлены обоснованные предложения по поэтапному изменению типа учреждений. В качестве критериев определения типа муниципальных учреждений рассматривались экономический и управленческий потенциал учреждений.
В результате с 01 января 2014 года в районе осуществляют свою деятельность 61 бюджетное учреждение, 12 казенных учреждений. Муниципальные задания формируются для бюджетных и казенных учреждений на основании нормативов затрат на оказание муниципальных услуг, утверждаются планы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений, осуществляется мониторинг выполнения муниципальных заданий, информация о муниципальных учреждениях размещается на официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет.
Вместе с тем, в настоящее время остается формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.
Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики в районе для обеспечения стабильности и сбалансированности бюджета невозможно без соблюдения бюджетных ограничений по уровню дефицита бюджета района.
В соответствии со ст. 92.1, 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит местного бюджета не должен превышать 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Для соблюдения требований бюджетного законодательства необходим постоянный контроль уровня дефицита бюджета района.
Одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в районе, в результате которой в последние годы не допускается привлечение кредитных ресурсов для покрытия дефицита бюджета.
Муниципальный долг района на 01 января 2014 года равен нулю.
Основными функциями межбюджетных отношений в районе являются выравнивание бюджетной обеспеченности в сельских поселениях.
Неравномерность распределения налоговой базы по поселениям, связанная с различиями в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, обуславливают существенные диспропорции в бюджетной обеспеченности поселений района.
Данная ситуация требует активных действий органов местного самоуправления района по созданию равных финансовых возможностей для сельских поселений по эффективному осуществлению ими полномочий в части решения вопросов местного значения.
Эта работа в настоящее время проводится путем межбюджетного регулирования. В соответствии с решением Собрания депутатов района от 22.12.2010 N 187 "О порядке предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Комсомольского муниципального района бюджетам городского, сельских поселений" бюджетам сельских поселений из бюджета района предоставляются: дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности и иные межбюджетные трансферты.
В целях выравнивания бюджетной обеспеченности при расчете дотации из районного фонда финансовой поддержки поселений сельские поселения были доведены до единого уровня бюджетной обеспеченности на 2014 год - 0,940, 2015 год - 1,012, 2016 год - 1,035.
Финансовая поддержка на решение вопросов местного значения поселений в форме иных межбюджетных трансфертов составила в 2013 году - 383 294,1 тыс. рублей, на 2014 год предусмотрено 157 276,2 тыс. рублей.
В 2012 году в районе началась практика предоставления иных межбюджетных трансфертов сельским поселениям, имеющих целевой характер расходования. Данная мера позволила повысить ответственность глав поселений за эффективное исполнение полномочий по решению вопросов местного значения непосредственно на местах, и их финансового обеспечения.
Вместе с тем в целях укрепления финансовой самостоятельности сельских поселений района, повышения эффективности финансовых взаимоотношений с поселениями района необходимо продолжить работу по созданию условий для эффективного выполнения поселениями своих полномочий.
В настоящее время в условиях расширения бюджетной самостоятельности и ответственности исполнительных органов местного самоуправления поселений возрастает значение работы, направленной на проведение мониторинга соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и оценки качества управления бюджетным процессом.
Оценка качества управления бюджетным процессом в соответствии с приказом финансового управления от 27.12.2012 N 61 впервые проведена по итогам работы за 2012 год.
По результатам оценки качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях за 2012 год 2 степень качества управления присвоена двум поселениям: Верхнетамбовское, "Село Новый Мир", за 2013 год - по восьми поселениям: Верхнетамбовское, "Село Новый Мир", Кенайское, "Поселок Молодежный", Уктурское, Селихинское, Бельговское, "Село Большая Картель", всем остальным поселениям района присвоена третья степень качества.
Мониторинг качества управления бюджетным процессом свидетельствует как о положительных тенденциях качества организации и осуществления бюджетного процесса в сельских поселениях, так и имеющихся недостатках.
Приказом финансового управления от 30.12.2013 N 75 утверждена методика проведения проверки соблюдения требований бюджетного законодательства Российской Федерации в сельских поселениях, осуществление которой планируется начать с результатов работы по итогам первого полугодия 2014 года.
Кроме того, в целях стимулирования администраций сельских поселений на совершенствование качества организации бюджетного процесса и соблюдение требований бюджетного законодательства в дальнейшем планируется разработка предложений по предоставлению дополнительных межбюджетных трансфертов сельским поселениями - победителям проведенных конкурсов.
Управление муниципальными финансами района в незначительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики.
В этой связи главной задачей становится повышение эффективности принятых обязательств и нацеленность бюджета на достижение конкретных результатов.
В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.
Совершенствование и развитие бюджетного процесса и управления муниципальными финансами, дальнейшее развитие бюджетной сферы по повышению ее эффективности невозможно без принятия действенных мер по устранению недостатков, ограничений и решению ряда проблем. В их числе:
- незавершенность формирования и недостаточность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
- отсутствие заинтересованности органов местного самоуправления к оптимизации бюджетных расходов;
- отсутствие оценки последствий органами местного самоуправления принимаемых решений;
- недостаточная действенность системы внутреннего муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.
Системное объединение мероприятий, направленных на обеспечение эффективного управления в сфере финансов в рамках Программы позволит обеспечить планомерность и результативность работы по их решению.
2.Приоритеты и цели политики муниципального района в сфере финансов. Цели и задачи Программы
Приоритеты политики в сфере управления муниципальными финансами Комсомольского муниципального района определены Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", положениями Комплексной программы социально-экономического развития и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики района.
Основным стратегическим приоритетом политики в сфере управления муниципальными финансами является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности.
В соответствии с указанными приоритетами социально-экономического развития района определена следующая основная цель Программы - обеспечение эффективного муниципального управления в сфере финансов в Комсомольском муниципальном районе.
Достижение цели Программы планируется осуществлять путем решения следующих приоритетных задач:
- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Комсомольского муниципального района;
- создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района, совершенствование бюджетного процесса, финансового обеспечения муниципальных услуг;
- стимулирование органов местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами;
- развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, в Программе определены основные мероприятия Программы и целевые показатели (индикаторы) Программы.
3.Прогноз конечных результатов Программы
Реализация программных мероприятий позволит:
- обеспечить долгосрочную сбалансированность бюджета района, повысить качество и объективность планирования бюджетных ассигнований;
- улучшить качество прогнозирования основных параметров бюджета района, обеспечить соблюдение требований бюджетного законодательства;
- обеспечить допустимый и экономически обоснованный объем и структуру муниципального долга;
- создать стимулы для развития доходного потенциала района;
- сократить разрыв в бюджетной обеспеченности сельских поселений района;
- повысить эффективность использования бюджетных средств;
- обеспечить открытость и прозрачность деятельности финансового управления;
- обеспечить эффективную организацию внутреннего муниципального финансового контроля.
4.Сроки и этапы реализации Программы
Реализация Программы планируется в один этап в течение 2015 - 2020 годов.
5.Сведения об индикаторах (показателях) Программы
Для оценки эффективности реализации Программы планируется использование 29 показателей (индикаторов), характеризующих достижение цели Программы и результаты решения задач и выполнения основных мероприятий Программы.
Перечень показателей (индикаторов) программы с расшифровкой плановых значений по годам приведен в приложении N 1 к Программе.
6.Ресурсное обеспечение Программы
Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств бюджета муниципального района. Общий объем средств составит 695 414,0 тыс. рублей, в том числе в:
2015 г. - 107 181,9 тыс. рублей,
2016 г. - 106 455,2 тыс. рублей,
2017 г. - 111 778,0 тыс. рублей,
2018 г. - 117 366,8 тыс. рублей,
2019 г. - 123 235,1 тыс. рублей,
2020 г. - 129 397,0 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации представлено в приложении N 2 к Программе.
7.Анализ рисков реализации Программы описание мер управления рисками
При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Хабаровском крае, Комсомольском муниципальном районе, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение ставок процента Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);
- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы;
- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;
- необоснованное увеличение муниципального долга района и дефицита бюджета;
- необоснованное перераспределение доходов между уровнями бюджетов;
- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:
- формирование эффективной системы управления Программой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении;
- детальное планирование мероприятий Программы;
- оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;
- разработка и принятие муниципальных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;
- создание резервного фонда администрации муниципального района;
- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.
8.Оценка планируемой эффективности Программы
Оценку эффективности реализации Программы планируется осуществлять в соответствии с Порядком принятия решений о разработке, формирования, согласования, утверждения и реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района, утвержденным постановлением администрации района.
Для проведения оценки планируемой эффективности реализации программы применяются индикаторы (показатели), указанные в Приложении N 1 к Программе.
9.Механизм реализации Программы
Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения основных мероприятий, координацию действий участников Программы, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий Программы.
Финансовое управление является ответственным исполнителем Программы.
Финансовое управление обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализации Программы, обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации, запрашивает у соисполнителей сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета, готовит совместно с соисполнителями Программы годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы (далее - годовой отчет).
Соисполнитель Программы осуществляет следующие полномочия:
- осуществляет реализацию основных мероприятий, в отношении которых он является соисполнителем;
- представляет ответственному исполнителю предложения о внесении изменений в Программу;
- представляет ответственному исполнителю сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета;
- представляет ответственному исполнителю информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Программы.
Внесение изменений в Программу осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений главы и администрации муниципального района, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации Программы.
Ответственный исполнитель размещает на официальном сайте администрации муниципального района в сети Интернет информацию о Программе, ходе ее реализации, достижении значений показателей (индикаторов) Программы, степени выполнения мероприятий Программы.