Приложение к Постановлению от 30.09.2013 г № 1245 Решение
Принятия решений о разработке муниципальных программ родниковского муниципального района, их формирования и реализации 1. общие положения
1.1.Муниципальная программа Родниковского муниципального района (далее - Программа) - комплекс мероприятий, взаимосвязанных по ресурсам, исполнителям и срокам реализации, направленных на достижение социально значимых результатов для Родниковского муниципального района и его жителей.
1.2.В соответствии с Программами формируются все расходы бюджета муниципального образования "Родниковский муниципальный район" (далее - районный бюджет).
1.3.Мероприятия Программ группируются по подпрограммам.
Подпрограмма - это обособленная часть Программы, направленная на решение конкретной задачи или проблемы в сфере реализации Программы.
1.4.Процесс подготовки и исполнения Программы включает:
- принятие решения о разработке Программы;
- разработку Программы;
- отбор подпрограмм и утверждение Программ;
- реализацию Программы;
- уточнение Программы;
- контроль и мониторинг эффективности реализации Программы.
1.5.Разработчиками и исполнителями Программ выступают главные распорядители средств районного бюджета и подведомственные им учреждения. У Программы может быть только один разработчик. Количество соисполнителей Программы не ограничено.
1.6.Срок реализации Программы может составлять от одного года до десяти лет включительно.
1.7.Срок реализации подпрограммы устанавливается как необходимый и достаточный для достижения ее целей и выполнения ее мероприятий.
2.Принятие решения о разработке Программы
2.1.Перечень Программ, подлежащих формированию и реализации (далее - перечень Программ), утверждается администрацией муниципального образования "Родниковский муниципальный район" (далее - Администрация).
В перечне Программ по каждой Программе должны быть указаны:
- наименование Программы;
- наименование разработчика (ответственного исполнителя Программы);
- перечень соисполнителей Программы.
2.2.Основанием для формирования Программы является ее включение в перечень Программ.
3.Разработка Программы
3.1.Разработку проекта Программы и сопроводительных материалов (далее - проект Программы) осуществляет разработчик в сроки, установленные Порядком составления проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - Порядок составления районного бюджета), за исключением случаев когда более поздняя разработка проекта Программы обусловлена условиями софинансирования Программы или ее отдельных мероприятий из федерального или областного бюджетов или изменением перечня вопросов местного значения Родниковского муниципального района.
3.2.Проект Программы разрабатывается в соответствии с требованиями к структуре и содержанию Программ и сопроводительных материалов (Приложение N 1 к настоящему Порядку).
3.3.Разработчик отвечает за своевременную и качественную подготовку проекта Программы, его согласование с исполнителями в части закрепленных за ними мероприятий Программы.
3.4.Разработчик вправе привлекать исполнителей Программы для выполнения следующих работ по формированию проекта Программы:
- подготовки аналитических записок с анализом текущей ситуации в сфере реализации Программы по вопросам, относящимся к полномочиям соответствующих исполнителей;
- подготовки предложений по формированию перечня целевых показателей и установлению их целевых значений;
- формирования отдельных подпрограмм, все мероприятия которых осуществляются соответствующими исполнителями;
- подготовки предложений по включению в Программу мероприятий;
- формирования сопроводительных материалов в части, касающейся мероприятий Программы, полномочия по осуществлению которых закрепляются за соответствующими исполнителями;
- предоставления отчетных и прогнозных значений количественных показателей, необходимых для подготовки проекта Программы.
Исполнители несут ответственность за своевременность и качество выполнения указанных работ.
3.5.Подготовленный проект разработчик Программы согласовывает с исполнителями мероприятий Программы, возможные сроки их выполнения, объемы финансирования.
3.9.Отдел экономического развития и торговли Администрации (далее - ОЭРиТ) осуществляет рассмотрение проекта Программы на предмет соответствия требованиям к структуре и содержанию Программ и сопроводительных материалов, представляемых с проектами Программ. По данному направлению оцениваются:
- корректность проведенного анализа текущей ситуации в сфере реализации Программы, в том числе использованных значений количественных показателей;
- обоснованность постановки цели (целей) Программы, выделения подпрограмм и мероприятий с учетом проведенного анализа текущей ситуации в сфере реализации Программы;
- полнота перечня целевых показателей Программы и подпрограмм, корректность формулировок в наименованиях целевых показателей и их значений;
- необходимость и достаточность предлагаемых мероприятий для достижения цели (целей) и ожидаемых результатов Программы, достижения ожидаемых результатов подпрограмм.
4.Отбор проектов и утверждение Программы
4.1.Отбор проектов Программ осуществляется Комиссией по бюджетным проектировкам (далее - Комиссия) в пределах объемов бюджетных ассигнований, предлагаемых к реализации с очередного финансового года или планового периода.
4.2.На этапе рассмотрения и обсуждения представители разработчиков выступают с краткими докладами по соответствующим проектам Программ.
Комиссия по результатам обсуждения может принять решение о доработке отдельных проектов, исключении отдельных мероприятий Программ.
4.3.По итогам проведенного отбора Комиссия принимает решение (далее - Решение об отборе), согласно которому:
1) все подпрограммы, предусмотренные проектами Программ, а также проекты подпрограмм, подготовленных для включения в утвержденные Программы, подразделяются на:
- подлежащие утверждению;
- подлежащие исключению из соответствующих проектов Программ;
2) все предусмотренные проектами Программ мероприятия, по которым возникают принимаемые обязательства, подразделяются:
- на подлежащие финансовому обеспечению в объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств;
- на подлежащие финансовому обеспечению в объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств;
3) все предложенные изменения и дополнения в утвержденные подпрограммы, влекущие возникновение принимаемых обязательств, подразделяются:
- на подлежащие утверждению;
- на подлежащие исключению из проектов муниципальных правовых актов о внесении изменений и дополнений в утвержденные Программы.
Комиссия может принять решение об утверждении с сокращением объемов расходов в части принимаемых обязательств в отношении:
- отдельных подпрограмм, предусмотренных проектами Программ;
- проектов подпрограмм, подготовленных для включения в утвержденные Программы;
- изменений и дополнений в утвержденные подпрограммы.
Решение об отборе оформляется протоколом заседания Комиссии.
4.4.Решение об отборе доводится до всех разработчиков проектов Программ и разработчиков утвержденных Программ.
4.5.В соответствии с Решением об отборе:
- разработчики проектов Программ осуществляют их доработку. Если все подпрограммы, составляющие проект Программы, подлежат отмене, дальнейшие доработка и утверждение проекта Программы не производятся;
- разработчики утвержденных Программ готовят (дорабатывают) проекты муниципальных правовых актов о внесении в Программы соответствующих изменений и дополнений. Если все подпрограммы, составляющие Программу, подлежат отмене, разработчик готовит проект муниципального правового акта о прекращении действия Программы.
4.6.Администрация в сроки, установленные Порядком составления районного бюджета, утверждает сформированные с учетом Решения об отборе проекты Программ и проекты муниципальных правовых актов о внесении изменений и дополнений в утвержденные Программы, об утверждении Программ в новой редакции, о прекращении действия утвержденных Программ.
4.7.Объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации Программ утверждается решением о районном бюджете по соответствующей каждой Программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с постановлением Администрации, утвердившим Программу.
5.Реализация Программы
5.1.Программа реализуется исполнителями, которые несут ответственность за полноту и своевременность осуществления мероприятий Программы, целевое и экономное использование бюджетных средств, выделяемых на финансовое обеспечение указанных мероприятий, достижение ожидаемых результатов реализации Программы.
5.2.Разработчик Программы является ее ответственным исполнителем и осуществляет координацию деятельности исполнителей Программы, а также несет ответственность за своевременное исполнение решений Комиссии о внесении изменений и дополнений в Программу или о досрочном прекращении ее реализации.
5.3.Финансовое обеспечение реализации мероприятий Программы осуществляется в пределах объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных решением о районном бюджете Совета муниципального образования "Родниковский муниципальный район" и сводной бюджетной росписью районного бюджета на реализацию соответствующих мероприятий.
5.4.Муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением Совета муниципального образования "Родниковский муниципальный район" о районном бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.
5.5.Внесение изменений и дополнений в Программу, предполагающих возникновение принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде, осуществляется только в рамках процедуры ее ежегодного уточнения в соответствии с разделом 6 настоящего Порядка.
6.Уточнение Программы
6.1.Каждая Программа, утвержденная до начала текущего года, проходит процедуру уточнения, предусматривающую:
- уточнение перечня подпрограмм и мероприятий;
- корректировку плановых значений целевых показателей Программы и подпрограмм;
- уточнение объемов расходов на реализацию мероприятий Программы;
- корректировку Программы в части, требуемой для формирования документа с учетом вносимых уточнений.
В рамках процедуры уточнения в Программу могут вноситься иные изменения и дополнения, в том числе предполагающие утверждение новых подпрограмм, новых мероприятий.
6.2.Уточнение объемов расходов на реализацию мероприятий Программы осуществляется путем расчета плановых объемов бюджетных ассигнований на финансирование соответствующих расходных обязательств в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - Методика планирования ассигнований), утверждаемой Финансовым управлением администрации муниципального образования "Родниковский муниципальный район".
6.3.Разработчик Программы в срок, установленный Порядком составления районного бюджета, готовит следующие материалы, предусматривающие уточнение Программы (далее - материалы по уточнению Программы):
- проект постановления о внесении изменений и дополнений в утвержденную Программу либо об утверждении Программы в новой редакции;
- сопроводительные материалы в соответствии с требованиями к структуре и содержанию муниципальных программ и сопроводительных материалов (приложение 1).
6.4.При наличии замечаний и предложений по доработке материалов по уточнению Программы разработчик осуществляет их доработку.
6.5.Постановление о внесении изменений и дополнений в утвержденную Программу либо об утверждении Программы в новой редакции, подготовленное в рамках процедуры ежегодного уточнения Программы, утверждается в сроки, установленные Администрацией.
7.Контроль и мониторинг эффективности реализации Программы
7.1.Разработчик Программы осуществляет координацию деятельности соисполнителей Программы.
7.2.Финансовый контроль за использованием бюджетных средств в рамках Программы осуществляется в соответствии с Порядком исполнения местного бюджета.
7.3.ОЭРиТ осуществляет координацию работ по оценке Программы, а также за ходом ее реализации.
7.4.С целью осуществления контроля за ходом реализации Программ исполнители, не позднее 10 числа месяца, следующего за окончанием полугодия, предоставляют в ОЭРиТ информацию о реализации Программ в разрезе мероприятий, согласно таблице 1 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации.
Информация предоставляется за полугодие нарастающим итогом с начала текущего года.
7.5.Финансовое управление осуществляет финансовый контроль реализации Программы, в том числе:
- контроль за осуществлением расходов на реализацию мероприятий Программы в пределах бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью;
- контроль наступления условий, при которых Бюджетным кодексом Российской Федерации предусмотрено внесение изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в бюджет.
Исполнители Программы обязаны оперативно доводить до Финансового управления информацию о необходимости корректировки объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию Программы (подпрограмм, мероприятий) в текущем году, в случаях, когда Бюджетным кодексом Российской Федерации предусмотрено внесение изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете.
7.6.По завершении финансового года ОЭРиТ проводит мониторинг эффективности реализации Программ (далее - мониторинг), который предусматривает:
- оценку эффективности реализации Программ;
- формирование рейтингов эффективности реализации Программ;
- подготовку сводного годового отчета о реализации Программ.
Мониторинг проводится в отношении Программ, реализация которых осуществлялась в году, предшествующем текущему финансовому году.
7.7.В целях проведения мониторинга ответственные исполнители не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, предоставляют в ОЭРиТ отчеты о ходе реализации указанных Программ.
Отчет о ходе реализации Программы включает:
1) основные сведения о реализации Программы:
- наименование ответственного исполнителя Программы;
- плановые и фактические кассовые расходы на реализацию Программы, ее подпрограмм в отчетном году;
- плановые и фактические значения целевых показателей реализации Программы в отчетном году;
- ожидаемые (плановые) и фактически достигнутые результаты реализации Программы в отчетном году (краткое описание);
- анализ причин отклонений ожидаемых (плановых) и фактически достигнутых результатов реализации Программы;
- оценку возможностей достижения запланированных конечных результатов Программы к моменту ее завершения с учетом фактически достигнутых результатов;
2) сведения о реализации подпрограммы (приводятся по каждой из подпрограмм, реализация которых осуществлялась в отчетном году):
- плановые и фактические кассовые расходы на реализацию подпрограммы, ее мероприятий в отчетном году, с указанием исполнителей мероприятий;
- плановые и фактические значения целевых показателей реализации подпрограммы в отчетном году;
- ожидаемые (плановые) и фактически достигнутые результаты реализации подпрограммы в отчетном году (краткое описание);
- анализ причин отклонений ожидаемых (плановых) и фактически достигнутых результатов реализации подпрограммы, расходов на осуществление отдельных мероприятий, сроков осуществления отдельных программных мероприятий;
- оценку возможностей достижения запланированных конечных результатов подпрограммы к моменту ее завершения с учетом фактически достигнутых результатов (приводится только для незавершенных подпрограмм);
- оценку дополнительного объема расходов, необходимого для достижения конечных ожидаемых результатов подпрограммы (приводится только для незавершенных подпрограмм);
- оценку объема финансовых потерь бюджета, возникающих при досрочном прекращении подпрограммы, определяемую в соответствии с пунктом 5.5 порядка проведения оценки эффективности реализации Программы (приводится только для незавершенных подпрограмм).
7.8.Финансовое управление до 1 апреля года, следующего за отчетным, представляет в ОЭРиТ сведения о плановых и фактических кассовых расходах на реализацию Программ в отчетном году, с разбивкой по подпрограммам и мероприятиям.
7.9.Оценка эффективности реализации Программ и формирование рейтингов эффективности реализации Программ осуществляются ОЭРиТ в соответствии с порядком проведения оценки эффективности реализации Программы.
7.10.Сводный годовой отчет о реализации Программ представляет собой набор выверенных на предмет отсутствия ошибок и приведенных к единому формату отчетов о ходе реализации Программ, представленных в соответствии с пунктом 7.7 настоящего Порядка.
7.10.1.Годовой отчет о реализации Программы включает:
- наименование Программы;
- наименование ответственного исполнителя Программы;
- перечень исполнителей, участвовавших в реализации Программы в отчетном году;
- отчетный год, за который подготовлен отчет;
- дату подготовки отчета;
- ответственного за подготовку отчета;
- сведения о достижении ожидаемых результатов реализации Программы и подпрограмм:
- описание ключевых результатов реализации Программы и каждой из подпрограмм, достигнутых в отчетном году;
- указание наиболее значимых ожидаемых результатов реализации Программы и каждой из подпрограмм, запланированных к достижению, но не достигнутых в отчетном году. Также указываются причины недостижения запланированных результатов;
- оценку возможностей достижения запланированных конечных результатов Программы и каждой из подпрограмм к моменту завершения, с учетом фактически достигнутых результатов;
- плановые и фактические значения целевых индикаторов (показателей) реализации Программы и подпрограмм в отчетном году согласно таблицам 2, 3 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации.
- объемы расходов на реализацию мероприятий, согласно таблице 4 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации.
По каждому мероприятию приводятся сведения:
- наименование мероприятия;
- наименование исполнителя мероприятия;
- объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятия в отчетном году. Приводится в разбивке по источникам финансирования, если источником финансового обеспечения мероприятия выступали поступившие в областной бюджет субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты и безвозмездные поступления от юридических и физических лиц;
- объем кассовых расходов по реализации мероприятия в отчетном году, по состоянию на конец отчетного года. Приводится в разбивке по источникам финансирования, если источником финансового обеспечения мероприятия выступали поступившие в областной бюджет субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты и безвозмездные поступления от юридических и физических лиц;
- пояснение причин отклонений между объемом бюджетных ассигнований и объемом кассовых расходов по мероприятию.
7.11.В срок до 1 мая года, следующего за отчетным, ОЭРиТ представляет Главе Администрации сводный годовой отчет о реализации Программ, сводные рейтинги эффективности реализации Программ.
7.12.В сроки, установленные порядком составления районного бюджета, ответственные исполнители Программ выносят на рассмотрение Комиссии обоснованные предложения по корректировке или досрочному прекращению муниципальных программ (подпрограмм), получивших отрицательную оценку эффективности продолжения их реализации.
7.13.Сводный годовой отчет о реализации Программ и рейтинги эффективности их реализации являются публичной информацией и ежегодно размещаются в сети Интернет на официальном сайте Администрации в срок до 15 мая года, следующего за отчетным.
Таблица 1
к Порядку