| Наименование показателя | Расчет показателя (Рj) | Единица измерения | Оценка в баллах (Oi (Pj)) | Документы (формы бюджетной отчетности), в которых содержится информация для расчета показателя | Комментарий |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Бюджетное планирование |
| Р1. Отклонение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) областного бюджета по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета от первоначально прогнозируемого уровня | Р1 = Д / П * 100 - 100, где: Д - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета; П - первоначальный прогноз ГАБС, представленный в составе документов к проекту закона Ивановской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период | % | | Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317) за отчетный год. Первоначальный прогноз ГАБС, представленный в составе документов к проекту закона Ивановской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период | Негативно оценивается как недовыполнение прогноза поступления доходов, так и значительное перевыполнение прогноза по доходам в отчетном периоде. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя, не менее (- 5%) и не более 5% |
| -5 <= Р1 <= 5 | 5 |
| 5 < Р1 <= 15 | 3 |
| -5 > Р1 > 15 | 0 |
| Р2. Регулирование и внедрение ГАБС процедур финансового планирования | Наличие правового акта, регулирующего внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период, включающий в том числе: особенности формирования, распределения бюджетных ассигнований по мероприятиям и направлениям деятельности, по подведомственным учреждениям, а также составления обоснований бюджетных ассигнований | единица | | Правовой акт, размещенный на сайте ГАБС | Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия и качества правовых актов, регулирующих внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период |
| Р2 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р2 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р3. Доля расходов ГАБС, осуществляемых в рамках программ | P3 = 100 x (Sp / S), где: S p - объем расходов ГАБС, осуществляемых в рамках программ; S - общий объем расходов ГАБС | % | | Сведения об объеме бюджетных ассигнований областного бюджета, осуществляемых в рамках программ, в разрезе ГАБС (справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - форма 0503387) | Позитивно расценивается рост доли расходов ГАБС, осуществляемых в рамках программ. Значение показателя характеризует практическое внедрение ГАБС элементов бюджетирования, ориентированного на результат |
| P3 >= 80 | 5 |
| 60 <= P3 < 80 | 4 |
| 40 <= P3 < 60 | 3 |
| 30 <= P 3< 40 | 2 |
| 20 <= P 3< 30 | 1 |
| P3 < 20 | 0 |
| Р4. Доля расходов ГАБС на предоставление государственных услуг (работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственными заданиями | Р4 = 100 x (St / S), где: St - объем кассовых расходов ГАБС на предоставление государственных услуг (работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственными заданиями; S - объем кассовых расходов ГАБС за отчетный финансовый год | % | | Сведения об объеме бюджетных ассигнований областного бюджета на предоставление государственных услуг (работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственными заданиями, в разрезе ГАБС по данным ГАБС | Позитивно расценивается рост доли расходов ГАБС на предоставление государственных услуг (работ) физическим и (или) юридическим лицам, оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственными заданиями |
| P4 >= 60 | 5 |
| 40 <= P4 < 60 | 4 |
| 20 <= P4 < 40 | 3 |
| 10 <= P4< 20 | 2 |
| P4 = 10 | 1 |
| P4 < 10 | 0 |
| Р5. Количество изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета, внесенных по основаниям, установленным абзацами шестым и седьмым пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в случае перераспределения бюджетных ассигнований между кодами классификации операций сектора государственного управления | Р5 - количество справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам в ходе исполнения областного бюджета в отчетном году | единица | | Справки-уведомления об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам, доведенных до ГАБС Департаментом финансов Ивановской области в установленном порядке | Большое количество справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам в ходе исполнения областного бюджета свидетельствует о низком качестве работы ГАБС по финансовому планированию |
| Р5 = 0 | 5 |
| 0 < Р5 <= 5 | 4 |
| 5 < Р5 <= 10 | 3 |
| 10 < Р5 <= 15 | 2 |
| Р5 > 15 | 0 |
| Р6. Количество изменений, вносимых в утвержденные ГАБС государственные задания на оказание (выполнение) государственных услуг (работ) | P6 - количество изменений, вносимых в утвержденные ГАБС государственные задания на оказание (выполнение) государственных услуг (работ) | единица | | Правовые акты о внесении изменений в утвержденные государственные задания на оказание (выполнение) государственных услуг (работ), согласованные с Департаментом финансов Ивановской области и размещенные на сайте ГАБС | Большое количество изменений в утвержденные государственные задания на оказание (выполнение) государственных услуг (работ) свидетельствует о низком качестве работы ГАБС по формированию государственных заданий на оказание (выполнение) государственных услуг (работ) |
| P 6 = 0 | 5 |
| 0 < P6 <= 4 | 4 |
| 4 < P6 <= 6 | 2 |
| P6 > 6 | 0 |
| Р7. Количество изменений в утвержденные средние нормативы затрат на оказание государственных услуг | P 7- количество изменений в утвержденные средние нормативы затрат на оказание государственных услуг | единица | | Распоряжения Правительства Ивановской области, подготовленные ГАБС, о внесении изменений в утвержденные средние нормативы затрат на оказание государственных услуг | Большое количество изменений в утвержденные средние нормативы затрат на оказание государственных услуг свидетельствует о низком качестве работы ГАБС при подготовке информации, представляемой в Департамент финансов Ивановской области, для расчета (корректировки) средних нормативов затрат |
| P7 = 0 | | 5 |
| 0 < P7 <= 2 | | 4 |
| 2 < P7 <= 4 | | 2 |
| P7 > 4 | | 0 |
| Р8. Методика расчета и корректировки дифференцированных нормативов затрат на оказание государственных услуг, методика расчета объема регулярных расходов на оказание государственных услуг в разрезе поставщиков государственных услуг | Наличие правового акта, утверждающего методику расчета и корректировки дифференцированных нормативов затрат на оказание государственных услуг, методику расчета объема регулярных расходов на оказание государственных услуг в разрезе поставщиков государственных услуг | единица | | Правовой акт, размещенный на сайте ГАБС | Оценивается факт наличия правового акта, утверждающего методику расчета и корректировки дифференцированных нормативов затрат на оказание государственных услуг, методику расчета объема регулярных расходов на оказание государственных услуг в разрезе поставщиков государственных услуг |
| Р8 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р8 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р9. Утверждение в разрезе поставщиков государственных услуг значений дифференцированных нормативов затрат, а также плановых объемов регулярных расходов на оказание государственных услуг | Своевременное утверждение в разрезе поставщиков государственных услуг значений дифференцированных нормативов затрат, а также плановых объемов регулярных расходов на оказание государственных услуг | единица | | Правовой акт, размещенный на сайте ГАБС | В рамках оценки данного показателя оценивается своевременность утверждения в разрезе поставщиков государственных услуг значений дифференцированных нормативов затрат, а также плановых объемов регулярных расходов на оказание государственных услуг |
| Р9 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р9 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р10. Количество изменений в утвержденные дифференцированные нормативы затрат в разрезе поставщиков государственной услуги | P10 - количество изменений в утвержденные дифференцированные нормативы затрат в разрезе поставщиков государственной услуги | единица | | Правовые акты ГАБС о внесении изменений в утвержденные дифференцированные нормативы затрат в разрезе поставщиков государственной услуги, размещенные на сайте ГАБС | Большое количество изменений в утвержденные дифференцированные нормативы затрат свидетельствует о низком качестве работы ГАБС по расчету дифференцированных нормативов затрат в разрезе поставщиков государственной услуги |
| P 10 = 0 | 5 |
| 0 < P10 <= 2 | 4 |
| 2 < P10 <= 4 | 2 |
| P10 > 4 | 0 |
| Р11. Полнота информации в реестрах расходных обязательств | P11 = 100 х No/N, где: No - количество расходных обязательств, для которых не указано либо неверно указано одно из следующих полей: вид и тип расходного обязательства, вид полномочия, реквизиты, срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием возникновения расходного обязательства, коды классификации расходов бюджетов, по которым предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение расходного обязательства, объемы бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства, а также неверно указана информация по ним в выписке к реестру расходных обязательств; N - общее количество расходных обязательств ГАБС | % | | Реестр расходных обязательств и выписка к нему, поступившие по электронной почте | Показатель характеризует, насколько полно отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению ГАБС |
| P11 = 0 | 5 |
| 0 < P11 <= 10 | 3 |
| P11 > 10 | 0 |
| Исполнение бюджета |
| Р12. Увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов областного бюджета (за исключением невыясненных поступлений) по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета по сравнению с годом, предшествующим отчетному финансовому году. В случае изменения бюджетного законодательства расчет показателя осуществляется в сопоставимых условиях | Р12 = До / Дп * 100% - 100%, где: До - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов областного бюджета (за исключением невыясненных поступлений) по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета в отчетном году; Дп - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов областного бюджета (за исключением невыясненных поступлений) по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета в году, предшествующему отчетному году | % | | Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317) за отчетный год и за год, предшествующий отчетному | Негативно оценивается снижение доходов областного бюджета по сравнению с предшествующим годом. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя, превышающего 15% |
| Р12 > 15 | 5 |
| 0 < Р12 < 15 | 3 |
| Р12 < 0 | 0 |
| Р13. Количество изменений кассового плана исполнения областного бюджета, инициированных ГАБС (за исключением изменений, вносимых в связи с внесением изменений в закон об областном бюджете и в сводную бюджетную роспись в случае поступления межбюджетных трансфертов сверх объемов, утвержденных законом об областном бюджете) | Р13 - количество изменений кассового плана выплат, инициированных ГАБС (за исключением изменений, вносимых в связи с внесением изменений в закон об областном бюджете и в сводную бюджетную роспись в случае поступления межбюджетных трансфертов сверх объемов, утвержденных законом об областном бюджете) | единица | | Информация из программного комплекса "Бюджет-КС" "Кассовый план" | Показатель характеризует качество прогнозирования ГАБС кассовых выплат из областного бюджета. Целевым значением показателя является отсутствие изменений кассового плана в течение финансового года |
| P13 > 3 | 0 |
| 0 < Р13 <= 3 | 3 |
| Р13 = 0 | 5 |
| Р14. Объем не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований (за исключением межбюджетных трансфертов, не использованных в связи с поздним поступлением средств из федерального бюджета отчетного финансового года) | P14 =(A - K) / A*100, где: A - объем бюджетных ассигнований ГАБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (за исключением межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, не использованных в связи с поступлением после 1 декабря отчетного финансового года); К- кассовые расходы ГАБС, произведенные за отчетный финансовый год (за исключением межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, не использованных в связи с поступлением после 1 декабря отчетного финансового года) | % | | Отчет за отчетный финансовый год | Показатель характеризует уровень неосвоения бюджетных ассигнований в отчетном финансовом году. Целевым значением показателя является полное освоение бюджетных ассигнований |
| Р14 > 3 | 0 |
| 1 < P14 <= 3 | 3 |
| Р14 <= 1 | 5 |
| Р15. Организация мониторинга заработной платы в государственных учреждениях, подведомственных ГАБС, по основному и руководящему составу | Осуществление мониторинга в соответствии с правовым актом ГАБС об организации мониторинга заработной платы в подведомственных государственных учреждениях и использование его результатов в оценке деятельности подведомственных государственных учреждений | единица | | Правовой акт и результаты мониторинга, размещенные на сайте ГАБС | В рамках оценки данного показателя позитивно оценивается факт организации мониторинга заработной платы в подведомственных государственных учреждениях |
| Р15 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р15 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р16. Организация мониторинга результатов деятельности государственных учреждений, подведомственных ГАБС в течение финансового года (выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), качества оказываемых услуг (выполняемых работ)) | Осуществление мониторинга в соответствии с правовым актом ГАБС об организации мониторинга результатов деятельности государственных учреждений, подведомственных ГАБС в течение финансового года (выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), качества оказываемых услуг (выполняемых работ)) | единица | | Результаты мониторинга, размещенные на сайте ГАБС | В рамках оценки данного показателя позитивно оценивается факт организации мониторинга результатов деятельности подведомственных государственных учреждений и использования результатов мониторинга |
| Р16 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р16 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р17. Проведение оценки и критерии оценки качества финансового менеджмента подведомственных государственных учреждений | Наличие правового акта ГАБС, предусматривающего проведение оценки и критерии оценки качества финансового менеджмента подведомственных государственных учреждений | единица | | Правовой акт, размещенный на сайте ГАБС | Целью является повышение качества финансового менеджмента подведомственных государственных учреждений |
| Р17 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р17 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р18. Перечень услуг (работ), оказываемых (предоставляемых) подведомственными ГАБС государственными учреждениями за плату | Наличие перечня услуг (работ), оказываемых (предоставляемых) подведомственными ГАБС государственными учреждениями за плату | единица | | Размещенный на сайте ГАБС перечень услуг (работ), оказываемых (предоставляемых) подведомственными ГАБС государственными учреждениями за плату | В рамках оценки данного показателя оценивается сам факт наличия перечня услуг (работ), оказываемых (предоставляемых) подведомственными ГАБС государственными учреждениями за плату |
| Р18 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р18 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р19. Порядок определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении ГАБС, оказываемые ими сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания | Наличие порядка определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении ГАБС | единица | | Правовой акт об утверждении порядка, размещенный на сайте ГАБС | В рамках оценки данного показателя оценивается сам факт наличия порядка определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности государственных учреждений, находящихся в ведении ГАБС |
| Р19 соответствует целевому значению показателя | 5 |
| Р19 не соответствует целевому значению показателя | 0 |
| Р20. Эффективность управления дебиторской задолженностью | Р20 = До / Дп * 100 - 100, где: Р20 - прирост дебиторской задолженности по доходам в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному; До - объем дебиторской задолженности по доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Дп - объем дебиторской задолженности по доходам по состоянию на 1 января отчетного года | % | | "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности" (форма 0503169), раздел "Расчеты по доходам" | Негативным считается факт накопления дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя 0 |
| Р20 <= 0 | 5 |
| 0 < Р20 <= 5 | 3 |
| Р20 > 5 | 0 |
| Р21. Эффективность управления кредиторской задолженностью | Р21 = К / Е * 100, где: Р21 - удельный вес кредиторской заложенности в кассовых расходах ГАБС в отчетном финансовом году; К - объем кредиторской задолженности по расчетам в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Е - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году (за исключением межбюджетных трансфертов) | % | | "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности" (форма 0503169) пояснительной записки, установленной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н по виду деятельности "бюджетная" и виду задолженности "кредиторская" | Негативным считается факт наличия кредиторской задолженности по расчетам в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению расходов ГАБС в отчетном финансовом году (за исключением межбюджетных трансфертов) |
| Р21 < 0,3 | 5 |
| Р21 > 0,3 | 3 |
| Р21 > 0,5 | 0 |
| Учет и отчетность |
| Р22. Соблюдение сроков представления ГАБС годовой отчетности | Р22 - количество дней отклонения от даты, назначенной ГАБС для представления отчетности в соответствии с графиком, утвержденным приказом Департамента финансов Ивановской области о представлении годовой отчетности, от срока представления отчетности | день | | Наличие всех подписей начальников структурных подразделений Департамента финансов Ивановской области с указанием даты в контрольном листе к годовому отчету | |
| Р22 = 0 | 5 |
| Р22 = 1 | 4 |
| Р22 = 2 | 3 |
| Р22 = 3 | 2 |
| Р22 = 4 | 1 |
| Р22 = 5 | 0 |
| Р23. Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств | Р23 - количество мероприятий по повышению эффективности расходования бюджетных средств, определенных организационно-распорядительными документами ГАБС и подведомственных ему государственных учреждений | единица | | Данные таблицы 2 пояснительной записки к годовому отчету с указанием номера и даты организационно-распорядительных документов | В рамках оценки данного показателя позитивно оцениваются принимаемые меры по повышению эффективности расходования бюджетных средств |
| P23 >= 6 | 5 |
| 4 <= P23 < 6 | 4 |
| 2 <= P23< 4 | 3 |
| P23 = 1 | 2 |
| P23 = 0 | 0 |