Приложение к Распоряжению от 14.10.2011 г № 235-Р Порядок

Методика планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета палехского муниципального района

Расчет суммы временного кассового разрыва для конкретного квартала (месяца) текущего (очередного) финансового года производится по следующей формуле:

                                   t
                            ВР  = SUM ДК(нц)                           (1),
                              t   i=1       i
    где:
    ВР  - сумма временного кассового разрыва бюджета муниципального района,
      t
возникновение которого планируется в квартале (месяце) t;
    ДК(нц)  - кассовый дефицит бюджета муниципального района в i-м квартале
          i
(месяце) по нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам.

Кассовый дефицит бюджета муниципального района по нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам определяется по следующей формуле:

                    ДК(нц)  = КВ(нц)  - КД(нц)  - КИ                   (2),
                          i         i         i     i
    где:
    КВ(нц)  - прогнозный  объем  кассовых  выплат из бюджета муниципального
          i
района   в   i-м   квартале   (месяце),  за  исключением  кассовых  выплат,
соответствующих целевым поступлениям доходов;
    КД(нц)   -  прогнозный   объем  кассовых  поступлений  доходов  бюджета
          i
муниципального  района  в  i-м  квартале  (месяце), за  исключением целевых
поступлений доходов;
    КИ  -  прогнозный  объем кассовых поступлений источников финансирования
      i
дефицита в бюджет муниципального района в i-м квартале (месяце).
    Сроком  наступления  временного  кассового  разрыва  считается  квартал
(месяц),  в  котором  расчетная величина суммы временного кассового разрыва
бюджета муниципального района (ВР ) приобретает положительное значение.
                                 t
    Сроком   окончания   временного  кассового  разрыва  считается  квартал
(месяц),  в  котором  расчетная величина суммы временного кассового разрыва
бюджета муниципального района (ВР ) приобретает отрицательное значение.
                                 t

В ходе исполнения бюджета муниципального района планирование временных кассовых разрывов бюджета муниципального района осуществляется Отделом на основе исполнения кассового плана бюджета муниципального района в соответствии со следующей формулой:

                             ВР  =  SUM ВКР(нц)                        (3),
                               t     j         t
    где:
    ВР   -  сумма  временного   кассового  разрыва  бюджета  муниципального
      t
района, возникновение которого планируется в квартале (месяце) t;
    ВКР(нц)  -  сумма  временного  кассового разрыва бюджета муниципального
           t
района по нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам, возникновение
которого планируется в квартале (месяце) t.

Сумма временного кассового разрыва бюджета муниципального района по нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам определяется по следующей формуле:

                             t
                 ВКР(нц)  = SUM ДК(нц)  + НОКВ(нц)  - dКО(нц)          (4),
                        t   i=k       i           k          k
    где:
    k  - квартал (месяц), начиная с которого осуществляется расчет (квартал
(месяц), следующий за отчетным);
    ДК(нц)  -  кассовый  дефицит  бюджета города в i-м квартале (месяце) по
          i
нецелевым поступлениям доходов и кассовым выплатам, определяемый по формуле
2;
    НОКВ(нц)  -  сумма  неосуществленных   кассовых  выплат (за исключением
            k
кассовых  выплат  по целевым источникам поступления доходов) по сравнению с
кассовыми  выплатами,  предусмотренными  утвержденным  кассовым  планом, за
отчетные   кварталы  (месяцы)  текущего  финансового  года,  предшествующие
кварталу (месяцу) k;
    dКО(нц)  -  сумма   кассовых  остатков,  накопленная   на счете бюджета
           k
муниципального района на конец отчетного квартала (месяца), предшествующего
кварталу  (месяцу)  k  (за  вычетом  кассовых  остатков, соответствующих по
целевым источникам поступления доходов).