Постановление от 29.04.2009 г № 20
Об исполнении бюджета городского округа Шуя в 1 квартале 2009 года
Заслушав и обсудив информацию 1 зам. главы городского округа Шуя, зав. горфо Корягиной Н.В. об исполнении бюджета городского округа Шуя в 1 квартале 2009 года, городская Дума постановила:
Информацию об исполнении бюджета городского округа Шуя в 1 квартале 2009 года принять к сведению (прилагается).
Председатель
Думы городского округа Шуя
Е.Б.КОРЗЕНЕВ
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ЗА 1 КВАРТАЛ 2009 ГОДА
Доходы бюджета городского округа Шуя за 1 квартал 2009 года сложились в сумме 126038,3 тыс. руб., что составляет 12,8% к утвержденным годовым назначениям. Исполнение бюджета городского округа по налоговым и неналоговым доходам с учетом поступления доходов от платных услуг по отчету за 1 квартал 2009 года составило 53416,1 тыс. руб., или 14,8% к бюджетным назначениям на 2009 год; это на 7,5% (или на 4,3 млн. руб.) ниже аналогичного показателя прошлого года.
В общей сумме поступлений налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал 2009 года доля налоговых доходов составляет 67,0%, доля неналоговых доходов - 33,0%.
Налоговые доходы исполнены в сумме 35803,1 тыс. руб., или 22,1% к годовым бюджетным назначениям, спад по сравнению с аналогичным периодом 2008 года составил 0,6 млн. руб.
В структуре налоговых доходов за 1 квартал 2009 года наибольший удельный вес составили доходы от налога на доходы физических лиц (62,2%), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (12,9%), земельного налога (12,6%). Доходы от перечисленных налогов обеспечили 87,7% поступлений всех налоговых доходов в бюджет городского округа Шуя.
В первом квартале 2009 года произошло снижение поступлений по сравнению с тем же периодом прошлого года по налогу на доходы физических лиц на 1,9 млн. руб. Налог на доходы физических лиц поступил в сумме 22283,1 тыс. руб., что составляет 21,1% к годовым назначениям. Снижение связано с ухудшением платежной дисциплины у ряда налогоплательщиков, работой организаций в режиме неполной занятости, а также наличием задолженности по налогу у ряда крупнейших предприятий города.
Поступление доходов от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составило 4615,0 тыс. руб., или 22,5% к годовым назначениям (на уровне прошлого года).
По налогам на имущество исполнение составило 7600,7 тыс. руб., или 26,5% к бюджетным назначениям на 2009 год (по сравнению с уровнем прошлого года поступления увеличились на 20,6%, или на 1,3 млн. руб.), в том числе:
- транспортный налог исполнен в сумме 3016,8 тыс. руб., или 46,4% к годовым назначениям (по сравнению с тем же периодом прошлого года поступления увеличились на 0,8 млн. руб.);
- земельный налог исполнен в сумме 4504,3 тыс. руб., или 23,7% к годовым назначениям.
Неналоговые доходы исполнены в сумме 17613,0 тыс. руб., или 8,8% к годовым бюджетным назначениям, что ниже аналогичного показателя предыдущего года на 17,4%, или 3,7 млн. руб. Низкий процент исполнения бюджетных назначений по неналоговым доходам связан с тем, что львиную долю в неналоговых поступлениях составляют доходы от продажи муниципального имущества (65,5%), продажа от которого в 1 квартале составила 2,7 млн. руб. при годовом плане 131,0 млн. руб. Причина низкого исполнения связана с тем, что продано четыре муниципальных объекта на сумму 9199,3 тыс. руб., но согласно Федеральному закону N 159-ФЗ была предоставлена рассрочка сроком на пять лет с общей суммой 6403,2 тыс. руб.
Более 53% в неналоговых поступлениях в городской бюджет приходится на доходы от платных услуг, что составляет 9450,0 тыс. руб., или 22,8% к годовым назначениям, со снижением к уровню прошлого года на 1,6 млн. руб.
Вопросы о наполняемости бюджета города и сокращении недоимки по налогам и сборам постоянно находятся в центре внимания. Так, в первом квартале 2009 года было проведено 4 заседания комиссии, на которых рассматривались вопросы по недоимке по налогу на доходы физических лиц, транспортному и земельному налогам.
В условиях экономического кризиса особенно большое внимание следует уделять прогнозированию доходов. Проводится постоянная аналитическая работа по исполнению доходной части бюджета.
Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления из бюджетов вышестоящих уровней за отчетный период составили 72622,2 тыс. руб., что на 24,8% больше по сравнению с аналогичным периодом 2008 года и составляет 11,7% от бюджетных назначений 2009 года. Низкий процент исполнения по безвозмездным поступлениям связан с тем, что в конце первого квартала были произведены уточнения на сумму 315,9 млн. руб. (в том числе на капитальный ремонт многоквартирных домов предусмотрены средства в сумме более 202,0 млн. руб. и на строительство Октябрьского моста в сумме 123,5 млн. руб.), а фактически средства пока не поступили.
В 1-м квартале 2009 года в бюджет городского округа Шуя поступили дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 40290,0 тыс. руб., субвенции - в сумме 22507,0 тыс. руб., субсидии - в сумме 9604,2 тыс. руб., межбюджетные трансферты - в сумме 221,0 тыс. руб.
Расходы бюджета городского округа за I квартал 2009 года составили 99141,1 т. р., или 9,7% к годовым бюджетным назначениям, в том числе:
- общегосударственные вопросы исполнены на 16,2%,
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность - на 22,8%,
- национальная экономика - на 0,6%,
- жилищно-коммунальное хозяйство - на 4,2%,
- образование - на 16,7%,
- культура - на 11,8%,
- здравоохранение и спорт - на 16,8%,
- социальная политика - на 2,2%.
Финансирование расходов в I квартале в соответствии с рекомендациями и письмом Министерства финансов Российской Федерации и Решением Думы городского округа Шуя "О бюджете городского округа Шуя на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" осуществлялось в первоочередном порядке на заработную плату и начисления (45,6%), социальные выплаты населению (0,4%), коммунальные услуги и связь (17,6%), погашение задолженности, образовавшейся на 01.01.2009 (26,4%), и т.п. (10%).
Доля социальных расходов в общем объеме расходов за I квартал составила 67,1%. Наибольшую величину в бюджете городского округа за I квартал 2009 г. составили расходы на образование - 42,6% от объема всех произведенных расходов. Расходы на здравоохранение составили 20,7%, на ЖКХ - 18%, культуру - 3,6%, социальную политику - 0,2%.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2009 составила 10014,1 тыс. руб.
Пока пришлось воздержаться от приобретений, ремонтов и других непервоочередных расходов.
На заседании комиссии по социально-экономическому мониторингу, оперативным бюджетным корректировкам и обеспечению исполнения бюджета городского округа Шуя были намечены меры по уменьшению доходов и расходов бюджета городского округа на 70,0 млн. руб., но принято решение пока не корректировать параметры бюджета, а предусмотреть мероприятия по пополнению доходной базы бюджета. Лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей на эту сумму по текущему и капитальному ремонту, приобретению оборудования предусмотрено довести при выполнении мероприятий.
В условиях экономического кризиса должно быть эффективное использование бюджетных средств. В связи с этим главными распорядителями будут разработаны мероприятия по оптимизации расходов по таким направлениям, как:
- отказ от нерациональных расходов;
- расширение объема платных услуг бюджетных отраслей;
- рассмотреть возможность финансирования расходов на текущее содержание учреждений за счет доходов от предпринимательской деятельности;
- использование системы муниципального заказа;
- приостановление принятия каких-либо дополнительных расходных обязательств.
Учитывая жесткие рамки финансирования, необходимо обратить внимание руководителей учреждений на соблюдение финансовой дисциплины, имея в виду состояние дебиторской и кредиторской задолженности.